質量工作報告

質量工作報告4篇。

一般而言，有付出才會有回報，在人們越來越注重自身素養的今天。一般都會寫報告，報告要按專用的格式編寫，不能純口語化。經過精益求精述職報告之家的編輯為您呈現了“質量工作報告”，如果你覺得這個小技巧很實用不要猶豫請把它分享給你身邊的人吧！

質量工作報告【篇1】

“喜慶爆竹送玉兔，吉祥梅花迎金龍！ ”自加入栢高這一 新的團隊至今已有四個多月的時間了，在這段時間里一直得 到各部門同事與公司領導無私的關懷與幫助，使我對建材馬 賽克這一行業的生產、 檢驗、 應用等各方面有了一定的認識， 同時也增強了我對本職工作的興趣與信心！ 在這段時間里，令我感觸最深的是在生產 PA182 皓白琉 璃這一訂單，我們一線的技術人員在與各部門的積極配合 下，不辭辛苦，任勞任怨，雖然沒有顯著的成就效果，但也 可以開始進入了初步生產階段。這些足以證明我們栢高人是 有“團結拼搏，不懈奮斗”的精神的。我相信，只要我們堅 持以公司統一目標管理為思想，不久的將來，在建材馬賽克 的行業領域里，我們就會有著屬于自己的獨特之處，那就是 象征著栢高人自己的一種企業文化。 回顧這幾個月以來所出現的種種質量問題，作為品管部 門的一個管理者，我首先要檢討一下自己，由于工作安排的 疏忽， 造成了多次批量性質量問題的出現(例如： PA173 訂單， 型號 28.771，23*48*8 規格產品造成批量性吸水現象等)，針 對這些問題，在 20xx年我會作出以下幾點的品質管控及改 善預防措施： 1. 20xx年x月份起成立新產品開發技術工藝部門， 負責

決定原材料的使用，新產品的試產，樣板制作以及產品工藝 作業指導書的制作與下發歸檔。 都必須開具《檢驗通知單》 ，并通知該工序質 檢去驗貨，合格后貼上《合格產品標示卡》標示，才允許流 入下道工序生產，每工序的當周質量狀況會以《周質量統計 目標值》對比，在各部門公布欄反映當周的質量狀況。 。 “ISO14001 環境管理體系” ，明確公司的目標管理方向。 最后，我希望在 20xx年各部門都能夠目標一致，達成 共識，爭取進步進步再進步，加薪加薪再加薪！ 報告人：石建源 20xx-1-11

質量工作報告【篇2】

市質量強市工作領導小組：

市政府和市質量強市領導小組的工作部署和要求，點面結合，扎實推進“質量強市”戰略的實施，產品質量、工程質量、服務質量和環境生態質量工作取得顯著成效。按照都強市辦發1號要求，現將經開區20xx年全年的質量強市工作總結報告如下:yS575.coM

一、進一步提升質量強市工作措施

（一）成立經開區管委會質量強市工作領導小組，把質量強市工作納入經開區全年工作目標考核，并組織對園區規模以上企業開展“質量監管、質量提升”示范活動，對質量強市先進企業和先進個人進行現場表彰，形成了政府重視、部門監督、企業追求、社會關注的良好質量工作氛圍。

（二）明確了園區質量強市工作的總體要求和任務目標，大力宣傳和開展質量強市的培訓活動，對園區規模以上企業明確了產值和稅收的目標要求，同時實施了抓好市場培育、創建企業品牌、優化發展環境、建立長效機制等方面政策措施，從規模與發展、質量與效益、招商引資、名牌爭創等多個方面，加強了對經開區發展情況的綜合考評，建立環境安全風險評估制度，做到環境安全設施與安全“三同時”落實同步驗收，從源頭上消除環境和產品質量的安全隱患。

二、進一步加強質量強市工作基礎

（一）大力引導企業推行科學先進的質量管理標準和方法，推動質量興市、質量興業、質量興企活動深入開展。隨著經開區質量監管力度不斷加大，企業質量管理體系不斷完善，產品質量、工程質量、服務質量、生態與環境質量水平有了顯著提高。20xx年園區企業的產品質量等級品率在75%以上。

（二）在認證認可方面，健康食品、中藥飲片、機械加工、軟件信息服務等行業產品全部達到國家強制性標準要求，出口商品按照進口國標準組織生產。至20xx年底，園區98%以上企業采用國內先進標準組織生產，90%以上企業采用國際標準或國外先進標準組織生產。

（三）在維護產品質量和品牌效應方面，積極組織企業參加國家、地方級別的名優品牌商標評選，組織企業開展了打假保名優活動，確保企業不斷優化、提升自身產品質量，杜絕生產假冒偽劣產品，維護經開區品牌產品聲譽和企業自身權利。

（四）在食品安全方面，加強強制性認證產品的監督和管理，認真貫徹《食品安全法》、《實施條例》等各項法規，全面落實食品安全三方責任組織。遛洋狗食品、傳奇食品等企業的食品添加劑等多項指標進行檢查，產品質量抽查合格率達100%。

（五）在生態環境保護方面，把企業節能減排放工作在首要位置，大力宣傳及認真落實。截至目前，園區未發生重大、特大環境和生態破壞事故。

（六）在報建工程建設和城鄉環境綜合整治方面，管委會采取明確分工、責任到人的工作方法，確保園區工程報建覆蓋率達政府要求工程建設必須三個100%的精神。

（七）在區域經濟方面，管委會根據企業發展的實際情況與企業簽訂《人均GDP及增長率、萬元GDP能耗降幅不低于全市平均水平。

在市委、市政府的堅強領導下，在市質量強市領導小組各成員單位的通力協作下，經開區質量強市工作取得了階段性成績。下一步，我們將繼續發揚踏踏實實的工作態度，狠抓質量，乘勢而上，全力推進質量興市、質量興業、質量興企活動深入開展，促進市域經濟又好又快發展。

質量工作報告【篇3】

對于質量管理部門，20__年是一個艱難的過度時期，6月份公司從搬遷到，公司的各種規章制度處于一種真空的狀態，而公司的質量管理體系也基本上失效，真正的質量管理只是依靠個人的主觀意識（個人認為怎么做好就怎么做）來控制。因此對公司質量管理的正常運作造成了很大阻力，也對公司管理階層造成了很多的困擾。

1、體系的失效

我們必須承認這樣的事實：ISO9001做為一個國際標準質量管理體系，在全世界各行各業中幫助企業取得成功、幫助企業得到提升。第二次世界大戰后，美國軍工產品質量優良，迅速發展，與制定和實施這些標準是分不開的。

我們必須承認這樣的事實：我們公司早期建立的質量管理體系，對企業的提升和質量的保證來說是失敗的。

A、公司80%以上的員工（包括高層領導）都認為我們公司實施ISO9001質量管理體系是不符合實際情況的、是阻礙公司正常運作的、只是一些表面的工作，在體系運行過程中發現的問題總是變的無關緊要，在外審時總是希望投機取巧，由此可以看出，早期的質量體系是不被公司員工（包括高層領導）所理解的；

B、公司廠房搬遷造成混亂，如儀器設備的損壞、文控資料管理混亂對生產造成的不便、人員的不穩定、部門的重組等，這些現象可以表明，原來的建立的體系是不適合公司的運作的，或者是公司的領導不支持體系的運行，以至于在實際工作中體系的維護和運行變成了一種表面的工作；

C、20__年8月23日，關于ISO9001質量管理體系的BSI外部審核，審核過程中50%以上的支持體系運行的文件資料都無法提供出來，雖然最后僥幸通過了認證（評價一個體系是否做的好是不能用外審是否通過來衡量的，僥幸只能欺騙別人，不能欺騙自己），但是這絕對是早期質量管理體系運行情況最真實反映。

2、公司缺少規章制度

無規矩不成方圓，任何靈活、自由的工作方式和管理方式都是建立在符合某些條件的基礎上的，就像人的自由是建立在遵紀守法（遵守規章制度）的前提上的。沒有依據和原則的自由發揮就會造成管理的混亂。

我們必須承認，公司缺少員工手冊（包括各種規章制度、薪酬福利等），公司缺少激勵員工上進的考核制度（衡量員工工作是否優良的標準）。

A、公司沒有薪資制度、沒有福利制度，在員工的心里產生一種不踏實的感覺，心里面沒有底，不知道“明天”公司的`“說法”又會有什么變化，這些看似對公司運作沒什么影響的因素，其實就是影響企業發展的拌腳石。中國有句古話：“得人心者得天下”，其實企業管理的核心就是以人為本，使員工關心企業，如果不能使所有的員工關心企業，至少管理人員要關心企業，如果公司上下都沒有一種關心企業的觀念，后果可想而知。

B、公司沒有一種激勵員工士氣的考核制度，沒有制度對員工做出的工作做評價，使員工產生一種懶惰的心理。人有一種惰性，所以人的士氣是很容易被磨滅的，特別是到了一個不容易激勵自己上進的環境里面，所以一個人要想謀求更好的發展就要千方百計的接近理解、信任、支持自己的人或環境，這樣就可以激起人的斗志。公司建立一種合適的基層員工考核制度是刻不容緩的工作，這個工作對公司的長遠發展有著積極的意義。

質量工作報告【篇4】

根據公司sggiec-od05-23《顧客滿意度的監視和測量辦法》的規定，辦公室于20xx年11月5日至16日組織業務部調查測量顧客滿意度，20xx年以來公司現有較穩定并且可聯系的顧客83戶，業務部共發出《客商意見征詢表》83張。至回收截止日，共收回83張。

依據辦法的4.3條規定，回收表格在50%以上方為有效，針對外商客戶，如其中部分顧客沒有在規定的時間內回復，視作一般滿意。此次調查共發出83張《征詢表》，收回83張，故為有效調查和統計。

依據《辦法》4.3.1條規定，調查問題分為8項，每一項的評價分值分別為5、4、3、1、0分。根據我司十四個部門的統計結果，按上述辦法規定的方法統計，得出我公司的顧客滿意度為94.99%。

根據統計，對上述15個部門的匯總分析可以看出，大部分顧客對條款4，即交易中我方能否盡力為貴方提供便利，評價為比較積極；對條款6，即如貴方提出特殊要求，我方人員相應程度如何，評價為比較積極響應。這兩點意見為我公司各部門服務工作做出了較好的評價。

本年內未收到顧客投訴。

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質量檢查工作報告(合集10篇)

如果您對“質量檢查工作報告”感到好奇那么這篇文章一定適合您，這些資料僅供參考各位可以自行判斷。常言道，百聞不如一見，平常的工作中。往往都需要我們撰寫報告，報告有主動型和被動型兩種。

質量檢查工作報告 篇1

20xx年本人嚴格按照胡錦濤同志提出的“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則；深入學習，不斷提高觀察、分析和處理問題的能力，用各方面的知識充實自己，加快知識更新，增強應變能力。

一、在產量不斷上升的時候，狠抓質量工作

歷史的經驗告訴我們，產量攀升時的問題是與質量問題相互沖突、矛盾的。過去生產過程不能有效受控，而質量監控又不能及時反映質量狀況，質量狀態缺乏有效的數據評價，導致在生產過程中不清楚質量水平，不能自我控制，致使產品到客戶手中才暴露出大的質量的問題?；谇败囍b，今年年初車間果斷地采取主動的檢查質量隱患、分析質量原因、解決質量問題的方式，用準確的數據預測用戶使用產品的情況。對應這種想法，本人主動采取一系列措施，解決當天現場發生的和潛在要發生的質量隱患；對過程指標進行有效跟蹤和控制，強化、細化質量管理，建立整改制度，以增加檢查的實效性，提高警示效果，及時堵塞質量控制上的漏洞，通過強化過程質量控制，堅持狠抓質量工作的落實，適時分析出質量的狀態和要改進的方面；通過對工藝紀律的認真檢查，解決當前熱點問題，使生產過程能夠及時受到控制；將過去經常存在的問題警示化，以書面形式分發給各班組，強調質量控制的重要性。做到了：人員落實、制度落實、職責落實、任務落實、檢查落實。牢固樹立“質量在我手中、用戶在我心中”“質量振興，人人有責”的質量觀念，樹立用戶滿意是質量最終標準的意識。

二、認真加強專業知識學習，不斷充實自己的業務知識

對于我來說，車間是一個全新的單位。為了能盡快適應環境，更好地開展工作，本人努力堅持“向人學、向書本學”的學習型適應思路：一方面，虛心向老同志請教，通過他們對工作的熱情、和積極性來規范自己的工作態度；另一方面，認真學習歷年的《生產技術月報》、《氧化鋁生產設備、工藝》、《現代企業管理》等書籍雜志，從中汲取營養，努力掌握有關質量方面的專業知識，在最短時間內把自己塑造成為了一名合格的質量檢查員。

三、其他工作

本人還兼職車間統計工作，以“強化管理、狠抓質量”為切入點，確保統計報表的準確性和統計分析的時效性。為提高年度統計工作和統計分析質量，不斷加強和提高自身素質的同時自學《統計學》等書籍。在統計分析工作中，力求做到全面與重點相結合，在全面分析的基礎上，對突出的重點問題，認真做好分析，對主要指標的變化情況，及時向車間領導匯報，使其及時了解、掌握生產動態。

四、不足之處

一年來，本人作出了一定的努力，在領導和同志們的關心支持下，也取得了一定的成績，但距領導和同志們的要求還有不少的差距：1、在工作中與領導交流溝通不夠。

2、由于自己比較年輕，工作經驗不足，所以在開展工作時缺乏魄力。綜合協調能力方面欠缺，在工作的組織指揮上，缺乏堅定性。

3、具體工作當中存在檢查力度不夠和工作積極性不高等缺點。有時考慮問題不夠周全，處理問題不夠細致。學習不夠，知識面不廣。

以上這些都有待于在今后的工作中，克服缺點，進一步完善和提高。

總之，我在工作崗位上履行了一名質量檢查人員的職責，取得了一定成績。但是，成績只屬于過去，明年工作重點首先是要抓好產品的質量穩定；其次是質量穩中求高使產品質量再上一個新臺階。提升個人工作管理能力，為適應分公司快速發展做出自已的貢獻。我將迎接新的挑戰，珍惜新的機會，揚長避短，做好新的工作，爭取新的進步！

質量檢查工作報告 篇2

我局根據市財政局《關于組織區縣財政局、市財政監督局開展20xx年會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量檢查的工作方案》的要求，在20xx年4月至10月期間，組織開展了本區20xx年會計信息質量檢查,現將檢查工作的情況報告如下：

一、組織開展檢查工作的整體情況

年初，按照市、區有關財政會計監督方面的工作部署，我局結合工作實際，制定了《20xx財政會計監督工作計劃》，并按要求上報20xx年會計信息質量檢查公示名單。我局根據年初制定的工作目標和市局下達的會計信息質量檢查任務，認真開展了會計信息質量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個檢查組，對全區多戶企業進行了會計信息質量檢查。重點對公示單位進行了入戶檢查。

二、組織開展檢查工作的主要做法

今年我局會計信息質量工作圍繞國家宏觀調控重點和積極財政政策的實施，按照“擴內需、促增長、調結構、重民生”的要求，選取房地產及相關行業作為檢查重點。在被檢查的企業中，屬房地產行業的2家；屬鋼鐵深加工企業的2家；；其他分別歸屬于服務業和政府機關，對執行新會計準則的單位。一是關注涉及民生的政策問題；二是對新會計準則執行情況開展檢查。三是結合“小金庫”治理工作，對相關的會計科目，實施了重點檢查。

為保證檢查工作程序規范與檢查人員行為規范，我局在內部機構的設臵上，設臵了兩個稽查科室，認真從事會計監督檢查工作，2個科室分別為財政監督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項檢查工作。并根據《財政部門檢查工作辦法》和《財政部門實施會計監督辦法》的相關規定，制訂了《立山區區財政局財政會計監督檢查工作計劃》，從檢查準備、檢查實施、檢查審理、結案歸檔等每一個環節都做了明確的規定。計劃的合理制定，有效促進了會計監督工作的有序開展，有力約束了監督檢查人員的個人行為，會計信息質量檢查規范化、精細化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規范和檢查人員行為規范，不斷完善本區會計信息質量檢查工作，對每個檢查項目，在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎上，針對行業特點和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規范檢查程序意識，高度重視檢查證據的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認定都獲取了相關證據，并經被檢查人的確認；在檢查結束后，對檢查組提交的檢查報告、工作底稿等材料進行認真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質量和檢查成效。做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、依據充分、程序合法、處理恰當。

三、檢查中發現的主要問題

會計基礎規范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業資格的'會計工作人員；未按規定啟用會計賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項內容，無單位公章和個人簽章；會計檔案未按規定裝訂成冊；未按照規定的方法更正錯誤；憑證無簽章。實行會計電算化的單位基本存在。

針對未按規定正確配備會計人員，即所有會計記錄、報告、檔案管理等環節均由一人操作問題，要求企業依法再配備一名會計人員；個別企業因企業規模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會出現賬務處理不及時問題，因為很多企業每月一次與代理記賬單位聯系，移交所需辦理的記賬業務。

四、上述問題產生的原因

（一）被檢查單位領導人對會計工作認識不足

會計工作對經營管理工作的影響往往是間接的。正因為如此，有些單位領導人認為會計工作不抓無所謂，只把會計部門當成收、付款的一個窗口，認為會計工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領導說了算，因此也沒有必要學習業務和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，導致會計核算工作的各個環節與制度要求不符，進而影響單位會計信息質量。

（二）會計人員素質不高并忽視學習

有些會計人員文化水平，學歷層次較低，又沒有注意繼續深造，理不清科目、帳薄、報表之間的對應關系；也有一些會計人員雖有一定的業務水平，但長期忽視學習新的業務知識和新的會計法規，總按自己的習慣進行賬務處理，因此，對于一些新出臺的會計制度及核算要求不了解。此外，還有一些會計人員盡管對一些基本的會計核算規定還算了解，但是因缺乏應有職業道德素質，不認真執行制度，不按規定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標準，而造成會計核算工作的不規范。

五、加強會計監督工作的意見和建議

（一）要加大會計信息質量檢查執法力度

關鍵在于抓好《會計法》和國家統一的會計制度的貫徹執行工作，要使《會計法》和國家統一的會計制度在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規范與疏導并舉。對違法會計行為和違法財務行為，不管是哪個單位，也不管是哪個人，都要堅持法律面前人人平等，對照《會計法》和其他有關法律、法規的規定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構成犯罪的，要依法移交司法機關處理，決不能姑息遷就。會計執法檢查要堅決做到有法必依，執法必嚴，違法必究，發揮法律的威懾作用，維護法律的嚴肅性和統一性。

（二）依法實行會計從業人員資格證書管理制度

確保每個從事會計工作的人員都真正具備從業能力，達到從業資格標準，都做到持證上崗；加強會計人員的職業道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，使之與會計法規等他律機制協調配合，共同規范會計行為，促進會計信息質量穩步提高。

（三）嚴格依法行政，提高執法水平

近年來，會計改革的速度非?？?，會計知識更新的速度非?？?，會計工作和會計管理工作的環境都發生了很大的變化，在這種情況下，我們會計執法人員必須在做好本職工作的同時，重視政治學習加強業務學習，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業務素養，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權，不徇私舞弊，不斷提高會計執法水平。

質量檢查工作報告 篇3

根據《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監督辦法》的有關規定以及韶財監[20xx]4號《關于下達20xx年我市財政監督工作檢查項目的通知》要求，我局派出檢查組于20xx年9月19日至20xx年10月9日，對翁源縣交通運輸局（以下簡稱交通局）和翁源縣物資總公司（韶關粵聯民用爆破器材翁源分公司）等兩個單位進行了20xx年度會計信息質量（會計核算是否真實合法、信息披露是否充分完整等）的檢查?，F就有關檢查情況總結匯報如下。

一、選擇好檢查內容，作好檢查前的準備工作

根據市局監督檢查辦的要求，我們對行政事業單位、國有及國有控股企業兩大系統內在財政資金額度大、涉及預算內外支出類別多、資金管理的法規制度較多的特點，重點選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關粵聯民用爆破器材翁源分公司）。針對這兩個單位的特點，在實施檢查前，我們結合會計信息質量檢查的主要內容：是否依法設置帳??；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整。

會計核算是否符合國家統一的會計制度；會計工作人員是否具備從業資格等，收集有關法律法規政策文件，整理被檢查單位的會計報表、專項報告等基礎資料；向涉及資金管理分配科室索要指標文件和具體資金管理制度。并將具體使用內容、金額、項目要求等情況錄入專項檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進行，一般情況下都能根據檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進行政策法規業務培訓，學習掌握有關政策。使每位檢查人員充分熟悉相關法規政策和被查單位的有關情況，明確檢查的要點、難點和切入點。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準問題所在，使其檢查不走過場，力爭達到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負責公路建設及養護、客貨運輸管理和水路交通行業管理的主管職能部門。內設機構有辦公室、業務股等股室，下轄兩個事業單位（交通管理總站、地方公路站），一個企業單位（裝運公司）。至20xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實行獨立核算，開設銀行帳戶2個（零余額戶、公路建設專戶），設置會計員和出納員各一名，會計核算執行《事業會計制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結余4,582.52元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國有企業，主要經營民用爆破物資批發、零售，兼營民爆運輸和配送等，該公司現有干部職工14人，其中技術人員9人。全年的主營收入為：5,025,589.74元，兼營收入為125,044.71元，均已申報納稅；支出：產品銷售支出（含銷售成本、費用及稅金）3,302,857.70元,營業外支出114,918.63元,管理費用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤8,058.52元。

三、檢查中發現的主要問題

通過檢查，發現被檢查單位的會計工作還存在比較多的問題，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整：有的支出憑證未經領導簽批，有白條或三聯收據抵賬的現象，有現金支出但未設置現金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫不規范，個別單位使用會計科目有差錯，多種業務記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未填寫，賬簿啟用表填寫不完善，單位未蓋章，負責人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫。四是內部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗。

四、處理情況

對于本次檢查發現的問題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執行各種法律法規和財經制度。同時，財政部門將加強同有關部門的協助，形成監管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業的健康發展營造良好的外部環境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發現違規現象，將根據《會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經驗，以有效提高會計信息質量。

質量檢查工作報告 篇4

各會計師事務所：

根據中國注冊會計師協會《會計師事務所執業質量檢查制度（試行）》的規定和《中國注冊會計師協會關于開展2006年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》精神，我們于2006年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對2006的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了2006年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中2004年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

（一）內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業會計準則的要求披露關聯方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業務約定書重視不夠。沒有業務約定書、約定書要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業務檢查發現的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經有關責任人批準，在實際執行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據，沒有審計目標的描述，對以前審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據，也沒有執行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質性測試存在問題

2、存貨監盤程序普遍實施不到位。對實物資產的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數據倒扎至報告日進行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執行監盤或抽盤的實物資產，沒有執行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產產權的關注，如金額較大的固定資產的發票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規定。如某施工企業當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數事務所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據，沒有對證據的分析與職業判斷軌跡與記錄；有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

7、審計意見類型不恰當。

（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（3）對審計過程中發現的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業無形資產-專利2005年期初140萬

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質量檢查工作報告 篇5

各會計師事務所：

根據中國注冊會計師協會《會計師事務所執業質量檢查制度（試行）》的規定和《中國注冊會計師協會關于開展XX年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》精神，我們于XX年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對XX年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了XX年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中XX年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

檢查范圍：XX年14月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業XX年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

（一）內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業會計準則的要求披露關聯方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容。

質量檢查工作報告 篇6

各會計師事務所：

根據中國注冊會計師協會《會計師事務所執業質量檢查制度（試行）》的規定和《中國注冊會計師協會關于開展XX年年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對XX年年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了XX年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中XX年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業XX年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

（一）內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業會計準則的要求披露關聯方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業務定書重視不夠。沒有業務約定書、約定書要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業務檢查發現的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃。或者具體審計計劃固定化，沒有根據項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經有關責任人批準，在實際執行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的`期初余額的有利證據，也沒有執行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普遍執行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發函但在回函很少的情況下，沒有執行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產總額%，未實施函證的審計程序，也未執行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監盤程序普遍實施不到位。對實物資產的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數據倒扎至報告日進行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執行監盤或抽盤的實物資產，沒有執行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產產權的關注，如金額較大的固定資產的發票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規定。如某施工企業當期會計報表確認收入億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數事務所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據，沒有對證據的分析與職業判斷軌跡與記錄；有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業務收入增長%，但主營業務成本只增長了%，XX年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業務成本。該交易為臨近資產負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發貨，未查閱到交貨手續，未取得相關驗收合格的證明。

質量檢查工作報告 篇7

根據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關法律法規的規定和泉州市財政局《關于開展20xx年會計信息質量檢查工作的通知》精神，我局發出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年*月*日對*20xx年度會計信息質量進行檢查，檢查的主要內容是該單位20xx年會計資料的真實性、完整性、會計信息披露是否充分完整及會計制度的執行情況，現將檢查情況報告如下：

一、基本情況

*屬于差額撥款基層醫療衛生機構的事業單位，現有在編人員12人，非在編人員15人。設有出納一名，會計人員是聘請一名臨時代記。20xx年度收入合計3,133,540.33元，其中財政補助收入1,201,760.00元；醫療收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合計3,055,107.35元，其中醫療衛生支出2,688,956.23元；設備購置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年結余78,432.98元。

二、存在問題

1、現金日記賬登記不規范。（1）沒按規定的會計期間登記入賬，該單位每月20日為結賬日。（2）每頁第一行摘要欄沒有寫“上年結轉”或“承上頁”及余額，每頁最后一行摘要欄沒有寫“結轉下頁”并結出余額。（3）沒有做到日清月結，現金日記賬只登記至6月20日，出現坐支現象。（4）金額登記錯誤時沒按規定紅筆劃線更正，隨意涂改。

2、部分會計科目使用不規范。如4月15號憑證收機關社保撥入喪葬費5,600元，借：銀行存款，貸：醫療支出—撫恤金。

3、費用支出票據不規范。零星費用支出大部分使用收款收據，部分使用存根聯和圓珠筆開票現象，如8月10號憑證付礦泉水2單，金額96.4元；4月8號憑證付粉刷維修費300元等使用收款收據存根聯。8月13號憑證付排插款1單，金額105元，使用圓珠筆開票。

4、報銷手續不完整。部分報銷發票沒有審批人或經手人、證明人，如4月16號憑證付銀行手續費金額128元；8月25號憑證付銀行手續費金額206.5元，無經手證明及審批人簽名。

5、藥品物資采購手續不完善。藥品物資購進時無入庫單，直接進入藥房，沒有設置專門藥庫。藥品采購、保管、領用等不相容的崗位沒有實行有效分離。

三、檢查意見及建議

1、加強現金管理工作，嚴格按《現金管理暫行條例》規定，建立健全現金賬目，逐筆登記，做到日清月結，賬款相符，嚴格實行收支兩條線，避免出現坐支現象。

2、嚴格按《會計基礎工作規范》的要求規范使用會計科目，保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發票。

3、加強一支筆審批制度，完善報銷手續，做到每張發票都有經手人、證明人和審批人簽名。

4、加強內部控制制度建設，建立健全職責分工的內部控制制度，物資采購應設立統一歸口部門管理，做到采購、保管、領用等不相容崗位有效分離及適合本行業細化財務管理制度。

5、建議由*局牽頭，組織*系統結合本系統具體開展的業務，建立一套完善財務處理和內部控制制度，主要加強會計基礎工作，包括現金收支、資產管理、物資采購的進出倉管理、賬本登記、費用報支等等，必要時可以組織系統財務人員進行專業培訓。

質量檢查工作報告 篇8

各會計師事務所：

根據中國注冊會計師協會《會計師事務所執業質量檢查制度（試行）》的規定和《中國注冊會計師協會關于開展XX年年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對XX年的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了XX年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中XX年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業XX審計報告。被檢查事務所共出具審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

（一）內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業會計準則的要求披露關聯方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業務定書重視不夠。沒有業務約定書、約定書要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業務檢查發現的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃。或者具體審計計劃固定化，沒有根據項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經有關責任人批準，在實際執行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據，沒有審計目標的描述，對以前審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據，也沒有執行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普

遍執行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發函但在回函很少的情況下，沒有執行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監盤程序普遍實施不到位。對實物資產的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數據倒扎至報告日進行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執行監盤或抽盤的實物資產，沒有執行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產產權的關注，如金額較大的固定資產的發票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規定。如某施工企業當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數事務所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據，沒有對證據的分析與職業判斷軌跡與記錄；有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業務收入增長106.30%，但主營業務成本只增長了20.41%，XX收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業務成本。該交易為臨近資產負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發貨，未查閱到交貨手續，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司XX年12月31日的資產負債表以及XX的利潤表和現金流量表?！?，無形中擴大了注冊會計師的責任。

（3）對審計過程中發現的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業無形資產-專利XX年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產余額6140萬元，全年應攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬元（報表利潤－85萬元），僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當。

（4）強調事項段所強調的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規定的內容。如某公司根據與另一公司簽訂的協議，提取資產占用費324.3萬元(占資產總額的34.54%)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向B公司進行函證, B公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調事項段。

（5）企業會計制度運用錯誤，事務所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業會計制度》的規定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業會計制度》。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業聲明采用《企業會計制度》。

（6）沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

某事務所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異原因；某企業1995年成立，XX年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產核算、沒有合并持股56%的子公司，XX審計意見為帶強調事項的無保留意見，注冊會計師本仍出具無保留意見報告。

（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業已接受并進行了調整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。

（8）對資不抵債企業的持續經營能力關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產總額為7365.89萬元，凈資產為-4549.29萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關注其持續經營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數字，極少地執行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

四、對此次檢查的處理意見

針對上述檢查中出現的問題，對審計過程中違規情節較嚴重的注冊會計師、事務所予以行業懲戒：

（一）對兩家事務所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事務所、北京宏大興會計師事務所

（二）對三家事務所予以限期整改：北京同道會計師事務所、北京中潤誠會計師事務所、北京慧運會計師事務所

（三）對六家事務所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務所、中漢德會計師事務所、北京國信浩華會計師事務所、北京聯首會計師事務所、先峰榮達會計師事務所、北京今日升會計師事務所。

對以上事務所因審計報告存在問題簽字注冊會計師予以談話提醒。

五、幾點意見與建議

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務所發書面通知書，要求事務所針對檢查發現的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內以書面的形式上報協會，我們將對整改結果進行跟蹤落實。并根據整改情況確定是否列入下

一年的復查對象。

2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關于做好企業的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。

3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業務所采取的招標形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務所之間的價格競爭，使會計市場的買方與賣方權利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關部門制定相應的審計招標辦法。

4、加強對注冊會計師職業道德和法律責任的教育。建議加強職業道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個重要組成部分，要注重培訓知識的系統性和實用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計師在思想上引起高度重視，在執業中真正樹立職業道德觀念和法律責任觀念。

質量檢查工作報告 篇9

為切實履行財政部門會計監督職責，全面提升會計信息質量和會計工作規范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據*財監[20xx]28號文和*財監[20xx]212號《關于開展20xx年會計信息質量檢查的通知》精神，結合我市實情統籌安排會計信息質量檢查工作，截止目前此項工作已基本結束?，F將檢查的情況報告如下：

一、加強領導，周密部署

為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發檢查通知書，積極協調相關主管部門，整合監管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經研究決定，由財政局紀檢組、監察室牽頭，針對檢查對象專門抽調相關業務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協調，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。

（二）認真研究確定檢查單位和檢查內容。根據*財監督[20xx]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫藥衛生等民生工作作為會計信息質量檢查重點，并緊密結合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質量和會計工作規范化管理水平為目標，認真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產開發有限公司、*市教育局、*市水務處、*衛生院等5個行政企事業單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內容、時間及工作要求。

（三）加強學習培訓，提高檢查質量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業務知識學習，于7月上旬組織全體參檢人員認真學習《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規，并邀請*財政局監察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準備。

二、認真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛生院主要檢查其收支兩條線和新農合、藥品零差價補助執行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監督是否到位；保障性住房*小區主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側重生均經費是否按時足額下撥到校；糧油公司則側重于儲備糧收儲補貼經費的使用。

（二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發現問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現金日記賬登記不規范。沒有按規定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結，出現坐支現象；個別單位金額登記錯誤時沒按規定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會計科目使用不規范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產直接在成本費用列支、接待費在辦公費中列支等。

三是票據報銷不規范。有些單位的報銷票據沒有經辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯或圓珠筆開票等。

四是大額現金支付現象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。

五是固定資產管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產核算直接在成本費用中列支，而且固定資產和無形資產沒按規定進行折舊和攤銷。

六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和

檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。

一是要求相關業務主管部門結合業務工作進一步加強財務方面的管理和監督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。

二是建議業務主管部門針對檢查中發現的共性問題，牽頭組織開展系統內部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責令相關單位進行賬目調整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。

四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續教育培訓力度，特別是對新從業會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質量。

五是建立健全會計監督體系，強化會計監督職能，加強監督檢查執法力度，建立健全內部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強執法隊伍自身建設，加強財政執法人員培訓，努力提高業務水平和執法能力，保證監督質量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監督干部隊伍。

質量檢查工作報告 篇10

**地區2011會計信息質量檢查

工

作

總

結

為切實履行財政部門會計監督職責，綜合治理會計信息失真問題，全面提升機關、企事業單位會計信息質量，根據**財政廳?關于組織地州財政部門開展2011會計信息質量檢查的通知?（*財監?2011?**號）精神，我地區分級負責，精心組織，在全地區開展了會計信息質量檢查工作，現將有關情況總結如下：

一、基本情況

對于開展2011，我地區高度重視，收到財政廳*財監?2011?**號文件后，及時以?關于轉發?關于組織地州財政部門開展2011會計信息質量檢查的通知?的通知?（**財監?2011?**號）轉發各縣市，并對開展2011會計信息質量檢查工作提出相關要求。與此同時，還制定了?**地區本級2011會計信息質量檢查實施方案?，明確了本級會計信息質量檢查的目的、工作重點、檢查內容、檢查工作的組織等。

各縣市根據地區的安排，也都制定了本縣市的會計信息質量檢查方案，對本縣市的會計信息質量檢查工作做出安排部署。

根據***（省）財政廳的安排和檢查工作重點，我地區確定了**戶檢查單位，其中：國有及國有控股企業**戶，民營企業**戶，行政事業單位**戶。

地區本級2011年會計信息質量檢查是結合“小金庫”重點督查一并進行的，縣市則是組成專門檢查組實施的。檢查工作主要對2010年的會計信息質量進行了檢查，主要內容是：是否依法設置帳?。粫嫅{證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整；會計核算是否符合國家統一的會計制度；會計工作人員是否具備從業資格等。檢查過程嚴格按照?財政檢查工作辦法?、?財政部門實施會計監督辦法?以及財政部?關于印發財政檢查工作規則的通知?要求進行，做到程序合法、事實清楚、定性準確。實際檢查**戶，其中：國有及國有控股企業**戶，民營企業**戶，行政事業單位**戶。檢查投入人力**人，其中財政部門投入人力**人。發現違規問題金額**萬元，處罰了**戶，罰款**萬元。

二、主要做法

（一）加強檢查業務知識學習，搞好查前準備。俗話說，打鐵先得自身硬。為搞好會計信息質量檢查工作，在進點前組織檢查人員進行簡單的培訓，使檢查人員充分認識檢查的重要性，學習一些檢查業務知識，提高參檢人員的思想覺悟和業務素質，并就檢查紀律，具體的檢查方法、步驟、檢查中應注意的問題等進行強調，為檢查工作的順利展開打下堅

實基礎。

（二）嚴格檢查程序，嚴把問題的處理處罰關。會計信息質量檢查的批準文件、檢查通知、檢查審理和處理決定都必須按規定的程序進行，這是依法行政的要求。為規范檢查工作，保證檢查質量，在檢查中每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部?財政檢查工作規則?的要求，以?中華人民會計法?、?國務院違反財政法規處罰的暫行規定?、?會計基礎工作規范?、?行政事業單位會計制度?、?企業會計準則?、?企業會計制度?、?現金管理暫行條例?、?關于全省規范機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知?等法律法規為依據，嚴格檢查程序、標準，切實履行財政監督職責。

1、按規定下發檢查通知書；

2、制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容；

3、召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關檢查事宜；

4、認真填寫工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可；

5、如實撰

寫檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規定的時間內撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時間內及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據，確保處理處罰質量。

（三）注重對檢查信息的反饋與分享。為鞏固會計信息質量檢查成果，達到處理違規違紀問題，規范財務收支行為，促進財政財務管理水平的目的。在檢查工作中，對發現存在的會計信息質量、財政資金管理使用及單位財務管理制度等方面問題，向其主管領導反饋，并將信息分享給財政分管職能科（股）室。通過檢查信息情況的反饋與分享，不但溝通了情況，讓相關領導、科（股）室了解掌握財政資金在管理使用中存在的問題，便于加強管理或改進。也使有關方面清楚監督檢查工作的目的，從而支持監督檢查工作，進而形成監管合力。

三、存在的不足及今后工作打算

財政監督工作涉及面廣、政策性強，不全面掌握財政管理法規、政策，就不能充分發揮財政監督職能。我地區存在財政監督檢查專職人員少、從事財政監督工作時間短、對財政監督檢查工作還比較陌生，自身業務素質有待提高，相關業務知識面少，知識得不到更新，業務素質跟不上等問題。我們在加強自學的基礎上，希望上級部門能組織一些關于財

政監督方面知識的學習，學習?預算法?、?會計法?、?行政處罰法?、?稅收征管法?、?財政違法行為處罰處分條例?、?財政檢查工作規則?、以及部分經典案例等法律、法規以及一些財政監督的方法和技巧。通過學習，提高財政監督檢查人員的業務素質；規范監督檢查行為；增強執法水平和能力。

今后，我們將緊緊圍繞服務財政管理和深化財政改革的總體目標，改變只重檢查、不重管理，監督檢查和管理相脫離的片面做法，做到在監督檢查中發現財政財務管理上存在的問題，完善制度、堵塞漏洞、提高財政管理水平，逐步從監督檢查型轉變為監管服務型。

質量檢查工作報告(8篇)

絕大多數成功的人都離不開辛苦付出的實踐，隨著經濟的發展。往往需要寫報告，報告的重點在于匯報情況，且不能夾帶請示事項。在這里我們將為您介紹“質量檢查工作報告”的有趣事情請看下去，請閱讀下方文章以獲取更多有關該主題的信息！

質量檢查工作報告 篇1

為了切實加強會計監督檢查力度，進一步整頓和規范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質量。按照市財政局的總體部署和要求，根據《中華人民共和國會計法》的有關規定和市財政局《關于開展2xx年會計信息質量檢查和會計事務所執業質量檢查的通知》(普財監2xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月3日，我局積極組織開展了全縣會計信息質量檢查工作。現將有關情況總結如下：

一、領導重視，職責明確

為了認真做好會計信息質量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進行了研究部署，并成立檢查領導小組，由分管財政監督檢查工作的副局長牽頭負責，從監督檢查法制股、會計股、農業股、行財股、企業股、國庫股、社保股、國資股等相關股室抽調了1名業務骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個單位實施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，7月14日集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

二、認真檢查，不走過場

每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規則》的要求，以《中華人民會計法》、《國務院違反財政法規處罰的暫行規定》、《會計基礎工作規范》、《行政事業單位會計制度》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《現金管理暫行條例》、《關于全省規范機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知》等法律法規為依據，嚴格監督檢查程序，切實履行監督職責。一是按規定下發檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容。三是召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關事宜。四是認真填寫工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是如實撰寫檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規定的時間內撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時間內及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據，確保處理處罰質量。

三、檢查中發現的主要問題

通過檢查發現我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整;有的支出憑證未經領導簽批，有白條抵賬的現象。二是記賬憑證的填寫不規范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產不實，債務不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產明細賬、卡片賬大多數未建立;個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現象，造成賬務管理混亂。四是內部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現象。五是有的單位政府非稅收入不按規定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務收支情況，單位負責人不在財務報告上簽字蓋章。

四、今后的打算和整改工作

對于本次檢查發現的問題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規，依法執政。同時，財政部門將加強同有關部門的協助，形成監管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業的健康發展營造良好的外部環境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發現違規現象，將根據《會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經驗，以有效鞏固會計信息質量檢查成果。

質量檢查工作報告 篇2

xx質量檢查工作總結

xx年是我人生旅途上重要的一年。在這一年中本人在公司領導的關懷下，同事對我的鼓勵和幫助下，業務水平有了進一步提升，工作能力方面有了長足的進步。下面是我一年來的工作總結：

一、工作收獲

在這一年中，我作為質檢員，認真學習公司質量管理控制流程，根據崗位職責的要求主要有以下幾點收獲：

1.檢驗職責

在檢驗過程中若出現批量質量事故或質量異常情況，要及時反饋給處室或車間，以便及時發現問題，及時處理；同時對不良原因進行分析總結，提出自己的見解，共同參與品質管理。

2.樣品檢驗.檢驗工作是一項精細的檢驗過程。“細節決定成敗”，在檢驗的過程中我本著嚴謹的工作態度做每一項檢驗。目前我已掌握了檢驗方法及步驟。這要感謝我的師傅及我的同事們，是你們教會我了這些。

3.數據處理

在記錄數據時我本著“務實求真”的原則對每一個檢驗數據進行記錄、總結以及上報。做到無誤報、謊報。

二、感想及體會

1、態度決定一切

工作時一定要一絲不茍，仔細認真。不能老是出錯，有必要時檢

測一下自己的工作結果，以確定自己的工作萬無一失。工作之余還要經?？偨Y工作教訓，不斷提高工作效率，并從中總結工作經驗。雖然工作中我會犯一些錯誤，受到領導的批評，但是我并不認為這是一件可恥的事，因為我認為這些錯誤和批評可以讓我在以后的工作中避免類似錯誤，而且可以讓我在工作中更快的成長起來。

2、勤于思考

崗位的日常工作比較繁瑣，而且幾天下來比較枯燥，這就需要我們一定要勤于思考，改進工作方法，提高工作效率，減少工作時間。

3、不斷學習

要不斷的豐富自己的專業知識和專業技能，這會使我的工作更加得心應手。

一個人要在自己的職位上有所作為，就必須要對職位的專業知識熟知，并在不斷的學習中拓寬自己的知識面。我就像一張白紙，剛進廠子時紙上一個字沒有，到現在，紙上工整的寫滿了字跡。離開學校后，單位是我的第二課堂。學無止境，工作是另一種學習方式。經過這段時間在機械廠的學習，現在我已達到了正式員工的工作水平。

三、自身的不足

1、工作中偶有因為馬虎而造成工作失誤，給工作帶來不必要的麻煩。以后我會以嚴謹的工作態度仔細完成本職工作。

2、在于別人打交道中由于個性原因，不夠主動。為了以后能更完美的完成工作，我會主動和領導以及同事多溝通交流。希望通過交談從他們那學到在課本上學不到的知識。

自從走出校門之后，踏入這個歷史舞臺，首先讓我感覺到這個社會很陌生，不管是在工作上還是在人際關系上，對于我這個剛出茅廬的人來說，什么都是困難，經過了這段時間的洗禮真的讓我成長了不少。

xx年的結束，xx年的到來，是開端也是結束，展現在自己面前的是一片任自己馳騁的沃土，也分明感受到了沉甸甸的責任，在今后的工作和生活中我將繼續學習，深入實踐，不斷提升自我，不辜負礦山給我的這個機會和領導以及同事對我的栽培，我會和企業一起成長。

署名

日期

質量檢查工作報告 篇3

一、領導重視、職責明確為認真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了研究部署，確定由分管財政監督檢查工作的***副局長牽頭負責，從監督檢查科、會計管理科、企財科等相關科室抽調了六名業務骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，6月13日，集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

二、認真檢查、不走過場每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關要求實施檢查和處理。

三、檢查中發現的主要問題：

1、未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發了偷漏稅行為。

2、票據報銷不規范。有些單位的票據報銷沒有經辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

3、個別單位未按會計制度規定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16.5萬元；經實際現金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，XX年度會計報表未委托會計師事務所審計。

4、工會帳簿不規范，沒有依法設帳，使用的票據隨意性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業務、沒有會計從業資格的人員。

5、內部會計管理制度不完善。有的單位沒有內部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規定的制度，許多內容已嚴重滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規定的期限內，按照通知書的要求，認真整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發現違法情況，將根據《中華人民共和國會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理。

質量檢查工作報告 篇4

翁源縣財政局監督檢查辦xx年

會計信息質量檢查工作總結

市財政局監督檢查辦：

根據《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監督辦法》的有關規定以及韶財監[xx]4號《關于下達xx年我市財政監督工作檢查項目的通知》要求，我局派出檢查組于xx年9月19日至xx年10月9日，對翁源縣交通運輸局（以下簡稱交通局）和翁源縣物資總公司（韶關粵聯民用爆破器材翁源分公司）等兩個單位進行了xx會計信息質量（會計核算是否真實合法、信息披露是否充分完整等）的檢查?，F就有關檢查情況總結匯報如下。

一、選擇好檢查內容，作好檢查前的準備工作

根據市局監督檢查辦的要求，我們對行政事業單位、國有及國有控股企業兩大系統內在財政資金額度大、涉及預算內外支出類別多、資金管理的法規制度較多的特點，重點選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關粵聯民用爆破器材翁源分公司）。針對這兩個單位的特點，在實施檢查前，我們結合會計信息質量檢查的主要內容：是否依法設置帳??；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整；會計核算是否符合國家統一的會計制度；會計工作人員是否具備從業資格等，收集有關法律法規政策文件，整理被檢查單位的會計報表、專項報告等基礎資料；向涉及資金管理分配科室索要指標文件和具體資金管理制度。并將具體使用內容、金額、項目要求等情況錄入專項檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進行，一般情況下都能根據檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進行政策法規業務培訓，學習掌握有關政策。使每位檢查人員充分熟悉相關法規政策和被查單位的有關情況，明確檢查的要點、難點和切入點。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準問題所在，使其檢查不走過場，力爭達到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負責公路建設及養護、客貨運輸管理和水路交通行業管理的主管職能部門。內設機構有辦公室、業務股等股室，下轄兩個事業單位（交通管理總站、地方公路站），一個企業單位（裝運公司）。至xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實行獨立核算，開設銀行帳戶2個（零余額戶、公路建設專戶），設置會計員和出納員各一名，會計核算執行《事業會計制度》。全年總收入為：1,006,元，支出：1,001,元，結余4,元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國有企業，主要經營民用爆破物資批發、零售，兼營民爆運輸和配送等，該公司現有干部職工14人，其中技術人員9人。全年的主營收入為：5,025,元，兼營收入為125,元，均已申報納稅；支出：產品銷售支出（含銷售成本、費用及稅金）3,302,元,營業外支出114,元,管理費用支出1,720,元，所得稅支出4,,凈利潤8,元。

三、檢查中發現的主要問題

通過檢查，發現被檢查單位的會計工作還存在比較多的問題，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整：有的支出憑證未經領導簽批，有白條或三聯收據抵賬的現象，有現金支出但未設置現金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫不規范，個別單位使用會計科目有差錯，多種業務記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未填寫，賬簿啟用表填寫不完善，單位未蓋章，負責人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫。四是內部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現已責令其單位限期派人參加培訓考試，取得會計從業資格證，或另派其他有證人員接替）。

四、處理情況

對于本次檢查發現的問題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執行各種法律法規和財經制度。同時，財政部門將加強同有關部門的協助，形成監管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業的健康發展營造良好的外部環境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發現違規現象，將根據《會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經驗，以有效提高會計信息質量。

翁源縣財政局監督檢查辦

二○一一年十月一十二日篇二：會計信息質量檢查工作總結關于xx年會計信息質量檢查情況的報告**市財政局：

為切實履行財政部門會計監督職責，全面提升會計信息質量和會計工作規范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據*財監[xx]28號文和*財監[xx]212號《關于開展xx年會計信息質量檢查的通知》精神，結合我市實情統籌安排會計信息質量檢查工作，截止目前此項工作已基本結束?，F將檢查的情況報告如下：

一、加強領導，周密部署

為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發檢查通知書，積極協調相關主管部門，整合監管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經研究決定，由財政局紀檢組、監察室牽頭，針對檢查對象專門抽調相關業務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協調，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。

（二）認真研究確定檢查單位和檢查內容。根據*財監督[xx]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫藥衛生等民生工作作為會計信息質量檢查重點，并緊密結合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質量和會計工作

規范化管理水平為目標，認真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產開發有限公司、*市教育局、*市水務處、*衛生院等5個行政企事業單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內容、時間及工作要求。

（三）加強學習培訓，提高檢查質量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業務知識學習，于7月上旬組織全體參檢人員認真學習《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規，并邀請*財政局監察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準備。

二、認真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛生院主要檢查其收支兩條線和新農合、藥品零差價補助執行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監督是否到位；保障性住房*小區主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側重生均經費是否按時足額下撥到校；糧油公司則側重于儲備糧收儲補貼經費的使用。

（二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發現問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現金日記賬登記不規范。沒有按規定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結，出現坐支現象；個別單位金額登記錯誤時沒按規定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會計科目使用不規范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產直接在成本費用列支、接待費在辦公費中列支等。

三是票據報銷不規范。有些單位的報銷票據沒有經辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯或圓珠筆開票等。

四是大額現金支付現象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。

五是固定資產管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產核算直接在成本費用中列支，而且固定資產和無形資產沒按規定進行折舊和攤銷。

六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和

檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。

一是要求相關業務主管部門結合業務工作進一步加強財務方面的管理和監督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。

二是建議業務主管部門針對檢查中發現的共性問題，牽頭組織開展系統內部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責令相關單位進行賬目調整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。

四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續教育培訓力度，特別是對新從業會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質量。

五是建立健全會計監督體系，強化會計監督職能，加強監督檢查執法力度，建立健全內部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強執法隊伍自身建設，加強財政執法人員培訓，努力提高業務水平和執法能力，保證監督質量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監督干部隊伍。**市財政局

xx年*月*日篇三：xx會計信息質量檢查工作報告立山區財政局xx年會計信息質量

檢查工作報告我局根據市財政局《關于組織區縣財政局、市財政監督局開展xx年會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量檢查的工作方案》的要求，在xx年4月至10月期間，組織開展了本區xx年會計信息質量檢查,現將檢查工作的情況報告如下：

一、組織開展檢查工作的整體情況

年初，按照市、區有關財政會計監督方面的工作部署，我局結合工作實際，制定了《xx財政會計監督工作計劃》，并按要求上報xx年會計信息質量檢查公示名單。我局根據年初制定的工作目標和市局下達的會計信息質量檢查任務，認真開展了會計信息質量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個檢查組，對全區多戶企業進行了會計信息質量檢查。重點對公示單位進行了入戶檢查。

二、組織開展檢查工作的主要做法

今年我局會計信息質量工作圍繞國家宏觀調控重點和積極財政政策的實施，按照“擴內需、促增長、調結構、重民生”的要求，選取房地產及相關行業作為檢查重點。在被檢查的企業中，屬房地產行業的2家；屬鋼鐵深加工企業的2家；；其他分別歸屬于服務業和政府機關，對執行新會計準則的單位。一是關注涉及民生的政策問題；二是對新會計準

則執行情況開展檢查。三是結合“小金庫”治理工作，對相關的會計科目，實施了重點檢查。

為保證檢查工作程序規范與檢查人員行為規范，我局在內部機構的設臵上，設臵了兩個稽查科室，認真從事會計監督檢查工作，2個科室分別為財政監督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項檢查工作。并根據《財政部門檢查工作辦法》和《財政部門實施會計監督辦法》的相關規定，制訂了《立山區區財政局財政會計監督檢查工作計劃》，從檢查準備、檢查實施、檢查審理、結案歸檔等每一個環節都做了明確的規定。計劃的合理制定，有效促進了會計監督工作的有序開展，有力約束了監督檢查人員的個人行為，會計信息質量檢查規范化、精細化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規范和檢查人員行為規范，不斷完善本區會計信息質量檢查工作，對每個檢查項目，在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎上，針對行業特點和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規范檢查程序意識，高度重視檢查證據的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認定都獲取了相關證據，并經被檢查人的確認；在檢查結束后，對檢查組提交的檢查報告、工作底稿等材料進行認真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質量和檢查成效。做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、依

據充分、程序合法、處理恰當。

三、檢查中發現的主要問題

會計基礎規范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業資格的會計工作人員；未按規定啟用會計賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項內容，無單位公章和個人簽章；會計檔案未按規定裝訂成冊；未按照規定的方法更正錯誤；憑證無簽章。實行會計電算化的單位基本存在。針對未按規定正確配備會計人員，即所有會計記錄、報告、檔案管理等環節均由一人操作問題，要求企業依法再配備一名會計人員；個別企業因企業規模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會出現賬務處理不及時問題，因為很多企業每月一次與代理記賬單位聯系，移交所需辦理的記賬業務。

四、上述問題產生的原

（一）被檢查單位領導人對會計工作認識不足

會計工作對經營管理工作的影響往往是間接的。正因為如此，有些單位領導人認為會計工作不抓無所謂，只把會計部門當成收、付款的一個窗口，認為會計工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領導說了算，因此也沒有必要學習業務和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，導致會計核算工作的各個環節與制度要求不符，進而影響單位會計信息質量。

（二）會計人員素質不高并忽視學習

有些會計人員文化水平，學歷層次較低，又沒有注意繼續深造，理不清科目、帳薄、報表之間的對應關系；也有一些會計人員雖有一定的業務水平，但長期忽視學習新的業務知識和新的會計法規，總按自己的習慣進行賬務處理，因此，對于一些新出臺的會計制度及核算要求不了解。此外，還有一些會計人員盡管對一些基本的會計核算規定還算了解，但是因缺乏應有職業道德素質，不認真執行制度，不按規定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標準，而造成會計核算工作的不規范。

五、加強會計監督工作的意見和建議

（一）要加大會計信息質量檢查執法力度

關鍵在于抓好《會計法》和國家統一的會計制度的貫徹執行工作，要使《會計法》和國家統一的會計制度在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規范與疏導并舉。對違法會計行為和違法財務行為，不管是哪個單位，也不管是哪個人，都要堅持法律面前人人平等，對照《會計法》和其他有關法律、法規的規定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構成犯罪的，要依法移交司法機關處理，決不能姑息遷就。會計執法檢查要堅決做到有法必依，執法必嚴，違法必究，發揮法律的威懾作用，維護

法律的嚴肅性和統一性。

（二）依法實行會計從業人員資格證書管理制度確保每個從事會計工作的人員都真正具備從業能力，達到從業資格標準，都做到持證上崗；加強會計人員的職業道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，使之與會計法規等他律機制協調配合，共同規范會計行為，促進會計信息質量穩步提高。

（三）嚴格依法行政，提高執法水平

近年來，會計改革的速度非常快，會計知識更新的速度非常快，會計工作和會計管理工作的環境都發生了很大的變化，在這種情況下，我們會計執法人員必須在做好本職工作的同時，重視政治學習加強業務學習，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業務素養，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權，不徇私舞弊，不斷提高會計執法水平。篇四：會計信息質量自查報告

會計信息質量自查報告

為進一步提高公司會計信息質量，規范日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理部相關要求,我公司財審部組織進行了對會計信息質量自檢自查活動，范圍主要涉及公司xx、xx年1-9月的相關財務會計信息，內容主要包括公司財務人員崗位設置、相關財務會計制度、現金及其他資產管理、往來款項的核對、會計業務處理、會計檔案裝訂保管等。現就自查情況報告如下：

一、財審部基本情況

目前公司財審部共計設置十名財務人員，設財務總監一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務印章按規定保管，現金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務專用章、發票專用章等印章由指定人員管理。

會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規等專題培訓活動。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動，并通過考試等方式進一步強化落實相關業務會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產管理制度、財務開支審批管理制度、預算管理制度、內部控制制度、經濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規定，并在日常工作中嚴格按各項制度執行。

二、現金及其他資產管理

我公司辦理有關現金收支業務時，嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度。現金的使用嚴格按規定，現金由出納保管，現金收入當天存入銀行。出納根據審核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和

銀行存款日記賬。為了認真執行有關庫存現金限額的規定，并保證公司費用開支、公出借款和醫藥費用報銷等業務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現金進行盤點，公司建立了定期現金盤點制度，無坐支、設置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。

對于銀行存款，出納及時逐筆序時登記，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。公司日常使用的票據種類為支票，設置了票據登記薄，對票據購買、領用、注銷進行記錄。

我公司固定資產主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定資產日常管理工作，提高固定資產使用效益，根據國家相關法律法規，結合公司固定資產管理制度，實施專業化分類管理，固定資產歸口管理部門負責建立歸口固定資產分類臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對固定資產進行實物盤點，財審部根據盤點表及時進行賬務處理。

三、往來款項的核對

我公司按照國家、行業、集團及公司本身的規定組織公司物資收發會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關部門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規范、合法，保證會計信息準確、完整、及時。

四、會計業務處理

我公司在處理會計業務時，按實際發生的各項業務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據齊全；如果是采購業務記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑

證和會計賬薄，同時編制出會計報表。另外，公司積極計算并及時繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。

五、會計檔案管理

我公司根據財政部《會計檔案管理辦法》的規定，科學管理財務會計檔案，建立、健全會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善有序存放。并設有專職會計檔案管理人員負責會計檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等相關工作，及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統一管理。

通過開展以上各方面自查自糾活動，我公司會計處理方法和財務管理工作總體符合會計準則及相關會計法律法規的要求，所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務會計各項工作不存在違法違規現象。但是還存在一些不足，目前公司財務人員實行的是定崗制度，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓學習活動，財務人員也在不斷努力接受并按新政次執行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。

嚴格管理、認真執行是做好財務會計工作的重要保障，今后我公司會依托信息化進一步加強財務會計管理力度，嚴格執行各項規章制度；與時俱進，積極學習新會計法規，不斷提高工作質量。認認真真的把財務會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計信息。篇五：關于會計信息質量檢查的情況匯報(行政事業)關于會計信息質量檢查的情況匯報

（行政事業單位部分）

根據工作安排，我們從8月17日起對黃驊市計劃生育局、水務局、公安局xx年會計信息質量進行檢查。具體情況匯報如下：

一、計劃生育局存在的問題：

（一）局機關

1、撥入專款未設立明細帳；

2、財政補助收入未設立專項經費項目；

3、?？钪С雒骷殠ぶ缓怂愕絰x年6月底；

4、專款支出-宣傳費支出超預算，預算撥入為20萬元，單位列支.32元，造成專款之間相互擠占；

5、?？钪С隽熊囉唾M元；

6、xx年6月購電腦13臺價款元、7月購電腦2臺價款8900元、9月購電腦3臺價款元、12月購電腦15臺價款元，未見政府采購手續；

7、7月購電腦2臺價款8900元、購空調2臺價款3600元、12月購數碼相機元未計入固定資產帳。

（二）育康醫院1、xx年收取孕健暫收款（總帳稱孕健收入）元沒有收費依據，且未開正是票據；2、1、xx年收取鄉鎮孕健服務費元沒有收費依據，且未開正是票據（xx年返還元，上年結轉元，余元）；

3、撥入專款上年結轉元缺少明細科目4、xx年撥入?？蠲赓M技術費5萬元、民心工程款2萬元，在民心工程列支試劑款6894元結轉下年，加以前結轉數，共計滯留資金元。

質量檢查工作報告 篇5

各會計師事務所：

根據中國注冊會計師協會《會計師事務所執業質量檢查制度（試行）》的規定和《中國注冊會計師協會關于開展XX年年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對50家會計師事務所（包括分所）進行了檢查，13家事務所予以復查?，F從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對XX年的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了XX年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中XX年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業XX審計報告。被檢查事務所共出具審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

（一）內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析

（一）法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業會計準則的要求披露關聯方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業務定書重視不夠。沒有業務約定書、約定書要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業務檢查發現的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。

（二）綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經有關責任人批準，在實際執行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據，沒有審計目標的描述，對以前審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據，也沒有執行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普

遍執行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發函但在回函很少的情況下，沒有執行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監盤程序普遍實施不到位。對實物資產的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數據倒扎至報告日進行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執行監盤或抽盤的實物資產，沒有執行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產產權的關注，如金額較大的固定資產的發票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規定。如某施工企業當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數事務所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據，沒有對證據的分析與職業判斷軌跡與記錄；有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業務收入增長106.30%，但主營業務成本只增長了20.41%，XX收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業務成本。該交易為臨近資產負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發貨，未查閱到交貨手續，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

（1）部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

（2）審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司XX年12月31日的資產負債表以及XX的利潤表和現金流量表?！保瑹o形中擴大了注冊會計師的責任。

（3）對審計過程中發現的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業無形資產-專利XX年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產余額6140萬元，全年應攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項影響利潤減少366萬元（報表利潤－85萬元），僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當。

（4）強調事項段所強調的事項不屬于修訂后《具體準則第七號—審計報告》規定的內容。如某公司根據與另一公司簽訂的協議，提取資產占用費324.3萬元(占資產總額的34.54%)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向B公司進行函證, B公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調事項段。

（5）企業會計制度運用錯誤，事務所出具無保留意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業會計制度》的規定，但會計報表附注披露采取的會計政策是《施工企業會計制度》。同時，審計底稿的管理當局聲明書中企業聲明采用《企業會計制度》。

（6）沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

某事務所出具的一份標準無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大, 注冊會計師沒有進一步檢查差異原因；某企業1995年成立，XX年未編制利潤表而將損益項目在遞延資產核算、沒有合并持股56%的子公司，XX審計意見為帶強調事項的無保留意見，注冊會計師本仍出具無保留意見報告。

（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業已接受并進行了調整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目回避審計責任。

（8）對資不抵債企業的持續經營能力關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產總額為7365.89萬元，凈資產為-4549.29萬元的某飯店進行審計，注冊會計師未關注其持續經營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數字，極少地執行了審計程序，便出具了標準無保留意見審計報告。

四、對此次檢查的處理意見

針對上述檢查中出現的問題，對審計過程中違規情節較嚴重的注冊會計師、事務所予以行業懲戒：

（一）對兩家事務所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事務所、北京宏大興會計師事務所

（二）對三家事務所予以限期整改：北京同道會計師事務所、北京中潤誠會計師事務所、北京慧運會計師事務所

（三）對六家事務所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務所、中漢德會計師事務所、北京國信浩華會計師事務所、北京聯首會計師事務所、先峰榮達會計師事務所、北京今日升會計師事務所。

對以上事務所因審計報告存在問題簽字注冊會計師予以談話提醒。

五、幾點意見與建議

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務所發書面通知書，要求事務所針對檢查發現的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內以書面的形式上報協會，我們將對整改結果進行跟蹤落實。并根據整改情況確定是否列入下

一年的復查對象。

2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關于做好企業的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規定，造成注冊會計師不能很好履行對函證實施有效控制的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。

3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業務所采取的招標形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務所之間的價格競爭，使會計市場的買方與賣方權利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關部門制定相應的審計招標辦法。

4、加強對注冊會計師職業道德和法律責任的教育。建議加強職業道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個重要組成部分，要注重培訓知識的系統性和實用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計師在思想上引起高度重視，在執業中真正樹立職業道德觀念和法律責任觀念。

質量檢查工作報告 篇6

xx年度醫療安全質量督查總結xx年我院醫療質量督查工作在醫院統一安排下，從醫療安全保障措施入手，從醫療核心制度落實查起，抓住醫療關鍵環節，查尋安全漏洞和隱患，制訂改進措施，追蹤督導落實?，F就xx年度醫療質量檢查情況通報如下：

一、一般資料

1.醫療文書書寫：xx年元月至12月全院共抽查病歷5688份。其中：運行病歷1953份，出科病歷3735份。對存在問題的1535份運行病歷，現場予以修改。對有缺陷的1853份出科病歷，返回重新修改打印了約2200多頁。

2.不良事件報告：xx年元月至12月共接收不良事件71件，其中：一級不良事件1例，二級不良事件4例，三級不良事件42例，四級不良事件23例。涉及護理方面52例，醫療方面14例，醫技方面2例，其它不良事件4例。對71件不良事件其中5例經醫患協商、廳外調解，予以賠償。其余通過制定整改措施，停崗停薪、整頓通報，經濟追究方式進行處理。

3.醫療質量自查：參與質量自查的臨床科室11個，醫技科室3個。元月至12月份14個自查科室如期進行了自查工作，醫院兩次組織職能科室對科室自查情況進行督查，對存在問題予以通報。

4.安全隱患報告：xx年6月開展安全隱患報告工作以來，截止12月底，新生兒科報告3例，保衛科報告1例。對報告的隱患逐一落實改進。

5.處方書寫質量：xx年元月至12月份，每月抽查門診處方100張，全年共抽查處方1200張，合格處方1008張，合格率84％。不合格處方192張，其中：不規范處方185張，不適宜處方4張，超常處方3張。對處方存在問題進行通報。

二、存在問題

（一）病歷書寫方面

1.病歷書寫重要性認識有待加強。極個別醫務人員對新的病歷書寫規定不清楚，滿足現狀，仍然停留在省衛生廳原印編的病歷書寫手冊上，使部分病歷書寫不符合新印發的《醫療機構病歷管理規定》中有關要求。

2.病歷書寫態度有待端正。有的醫生對病歷在診療活動中重要性認識淡漠，病史采集不全面，書寫病歷應付差事，隨心所欲，隨意拷貝粘貼，病史描述極為散亂，查體記錄基本相同?；颊咝彰麖埞诶畲?，性別時男時女，年齡時大時小，病變部位時左時右，手術部位與手術記錄部位自相矛盾。

3.病歷書寫內涵質量有待提高。極個別年輕醫生語言文字功底較差，語句不通順，用語不精練、用詞不確切。病史特點特征、誘發因素、治療經過、病情轉歸描記不清。有的疾病診斷與病史、檢查結果不相符，診斷名稱運用不正確，醫生診斷依據不充分。

4.直接拷貝入院記錄或拷貝其他患者病歷現象極

為普遍。有的年輕醫生不及時修改拷貝的病歷致使病情、時間記錄顛三倒四；患者姓名、年齡、性別、手術史、孕產史記錄前后自相矛盾；病情記錄用詞用語基本雷同，危重程度難以判斷；提前記錄病情、填寫出院結論現象時有發生。

5.個別醫生病歷書寫不及時，在督查中發現極個別危重病人的入院記錄、首次病程未在法定時限內完成；個別新入院（或術后）病人，三日病程記錄未按規定時間記錄；手術安全核查表格填寫有漏項，術后病情、有創檢查、治療記錄不及時。

6.三級查房履行不到位。一是個別住院醫師查房當日進行的輔助檢查、醫囑修改、病情變化未記錄，輔助檢查結果未分析；二是主治醫師查房缺少病史、體征的補充，診斷及鑒別診斷分析，會診、轉院、轉科及治療效果的分析；三是主任（副主任）醫師、科主任查房，缺少病因及病情的分析，補充的診療計劃記錄。

7.會診制度落實亟待重視。有的會診申請單內容填寫過于簡單，要求會診目的不明確。會診醫生會診后填寫的意見模棱兩可，該結論不結論，該轉科轉院不及時轉科轉院，延誤最佳診療時機。

8.疑難危重、術前、死亡討論制度的落實亟待加強。一是對疑難危重病人界定認識不足，討論不及時，沒有形成完整的討論資料；二是個別重大、疑難、新

開展手術術前討論組織不嚴密，討論不認真，分級手術制度落實不到位，審核把關不嚴。三是極個別死亡病例討論未在規定時間內完成，死亡原因分析不透徹，討論結論記錄不詳細。

9.患者告知知情不到位。一是個別特檢、特治（胃鏡、組織活檢、大型檢查、貴重藥品、臨床輸血、化療等）未履行知情同意書簽字。二是制式型告知談話（手術前、麻醉前、特殊告知等）選項勾簽不準確，錯勾、漏勾現象較為多見，應增添談話內容而未增添，有的談話記錄無患者或醫生簽名。

10.危重病人管理亟待加強。極個別醫務人員對危重病人病情觀察不詳細、病情估計不足，應告病危未告知，應病簽發危通知書未簽發，極個別無醫生患者的簽名，搶救記錄過于簡單，不能準確反應危重患者的救治經過。

（二）處方書寫方面

1.處方書寫字跡潦草，開寫藥品名稱，用法用量，醫生簽名不易辯認。

2.處方前記項目填寫有缺項，尤其是填寫的臨床診斷與處方用藥不相符合，開具藥品不對癥，無高血壓診斷開寫降血壓藥；無糖尿病開寫降糖藥；非感染性疾病確在大量使用抗菌藥物等等。

3.藥品名稱、規格、劑量、劑型、用法、用量錯誤，超劑量、超范圍、超說明書用藥現象仍有發生。

4.處方審核把關不嚴，處方修改后未簽名，用法、用量不準確未更正，不適宜處方未修改，超常處方未拒付。

（三）不良事件方面

1.醫療安全風險評估不到位。缺乏分析判斷，病情把握不準確，臨床觀察不詳細，醫療處臵措施不到位。

2.安全意識缺乏，責任意識不強。隨意擴大診療范圍，跨科收治現象屢有發生。

3.查對環節有漏洞，程序不規范，制度執行老一套，身份確認方式單一，制度落實不夠認真，查對有漏項。

4.患者術前知情告知不到位，告知內容不詳細、不全面、不準確，記錄不完整。

三、原因分析

1.法律意識淡漠，自我保護意識不強，心存僥幸，應付差事，敷衍了事，怕吃苦，“懶”字當頭，不進取。

2.責任、擔當、敬業、質量意識不強，自以為是，不追求完美，有章不循，有規不遵。

3.醫療核心制度執行不到位。病歷書寫不及時，三級醫師查房走形式，查對制度，危重病人交接留于書面，醫患溝通技巧不到位，會診、討論制度落的不實。

質量檢查工作報告 篇7

甘肅省司法廳:

為了切實提高和保障公證質量，規范公證業務，根據《甘肅省司法廳關于開展全省公證質量檢查工作的通知》精神，市司法局于11月1日起組織對金昌市公證處和永昌縣公證處xx年以來的公證質量進行了一次全面檢查。本次檢查依據《公證程序規則》及相關法律法規，對照中國公證員協會的公證質量標準，緊緊圍繞真實性、合法性、程序化、規范化四個主要方面展開，重點集中在證據保全、不動產事務、遺囑繼承贈與等民事、強制執行、涉外涉港澳臺等五類公證事項。檢查分兩個階段進行，11月1日到15日是各公證處自查階段，采取承辦公證員自查、各公證員交替互查、全處集中評查等方式，在此基礎上公證處得出綜合檢查結論并上報市司法局公證律師管理科；11月16、17日是各地區檢查階段，由主管副局長帶隊，在市、縣公證處之間組織兩次互查。

一、基本情況

金昌市公證處xx年以來共辦理各類公證6349件，其中證據保全、不動產事務、遺囑繼承贈與等民事、強制執行、涉外涉港澳臺等五類公證1561件。在本次公證質量檢查中，重點檢查民事經濟類公證共526件，其中民事公證425件，經濟公證101件，經統計：合格證為521件，占總數的95.3％；基本合格證25件，占總數的4.7％；未發現不合格證。重點檢查涉外涉港澳臺公證共262件，合格證257件，占總數的98.1％；基本合格證5件，占總數的1.9％；未發現不合格證。另外，該處還在全處集中評查中通過民主評議評出優秀卷4件，對承辦公證員給予了獎勵。

永昌縣公證處xx年以來共辦理各類公證373件，其中民事類117件，經濟類256件。本次公證質量檢查全面檢查了所有辦結案卷。經統計，合格證為373件，占總數的100％；未發現不合格證。

在檢查中，市司法局和兩級公證處采取承辦公證員匯報自查結果、填寫“質量檢查閱卷筆錄”、座談檢查體會等多種方式，找出實踐工作中存在的問題，大家幫助提出改進意見。公證員們還利用這次檢查提供的交流機會，研究和探討了一些公證理論熱點和實踐難點，如能否提供刑事訴訟證據保全公證、遺囑公證如何達到保密要求等等，從而提高了自身的業務水平。

綜上，本次公證質量檢查通過全面自查和地區互查，重點檢查了市、縣兩級公證處各類公證事項辦結案卷1161件，合格與基本合格率達到100％。我市公證人員確能堅持真實、合法、程序、規范的公證原則，辦理公證時嚴格審查、認真把關，保證了公證質量。

二、存在的問題

1．存在輕視實體與程序其中一方的工作誤區。一些公證員在辦證時，或因事項簡單而不仔細詢問、理順法律關系，或一味追求事實準確無誤而忽視公證程序要求。

2．談話筆錄制作水平有待進一步提高。如談話不能緊扣主題、切準要害，談話內容缺乏“告知義務”內容，談話針對性不強，談話文字書寫不規范等。

3．個別公證卷宗制作有瑕疵，如缺乏次要證據、《受理通知書》，公證書無頁碼，公證書出證日期與審批日期不一致等。

4．具體辦證中把關不嚴的問題時有出現，特別是現場監督類公證，由于申請單位的原因，往往導致先公證后補相關材料。

5．檔案管理方面存在安全隱患，沒有專用保險柜，遺囑等保密卷宗存放不安全，安全措施不完備。

6．限于實踐操作困難，大部分案卷無法做到收費憑證入卷，公證處一般采用變通辦法，僅將發票號碼抄錄在案卷中。

三、改進措施

針對檢查中發現的問題和不足，我們爭取能糾正的，及時糾正；對目前無法補救的，如大量案卷缺少受理通知書等，將之納入公證處內部制度建設解決，在今后工作中注意改進。同時，還提出一些具體的改進措施：

1．進一步加強政治理論和業務知識的學習，充分認識公證工作的重要作用，提高公證人員的素質。

2．堅持高標準、嚴要求，嚴格執行公證質量標準，落實各項規章制度，及時查漏補缺，力爭今后公證質量實現新的突破。

3．完善工作制度、健全工作程序，要抓緊制訂檔案管理等業務制度。

4．改善辦公條件，增加防盜、防火等安全設施和保密設施。

5．樹立市場意識，宣傳公證業務，拓寬服務領域。

二〇〇四年十一月十八日

質量檢查工作報告 篇8

根據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關法律法規的規定和泉州市財政局《關于開展20xx年會計信息質量檢查工作的通知》精神，我局發出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年*月*日對*20xx年度會計信息質量進行檢查，檢查的主要內容是該單位20xx年會計資料的真實性、完整性、會計信息披露是否充分完整及會計制度的執行情況，現將檢查情況報告如下：

一、基本情況

*屬于差額撥款基層醫療衛生機構的事業單位，現有在編人員12人，非在編人員15人。設有出納一名，會計人員是聘請一名臨時代記。20xx年度收入合計3,133,540.33元，其中財政補助收入1,201,760.00元；醫療收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合計3,055,107.35元，其中醫療衛生支出2,688,956.23元；設備購置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年結余78,432.98元。

二、存在問題

1、現金日記賬登記不規范。（1）沒按規定的會計期間登記入賬，該單位每月20日為結賬日。（2）每頁第一行摘要欄沒有寫“上年結轉”或“承上頁”及余額，每頁最后一行摘要欄沒有寫“結轉下頁”并結出余額。（3）沒有做到日清月結，現金日記賬只登記至6月20日，出現坐支現象。（4）金額登記錯誤時沒按規定紅筆劃線更正，隨意涂改。

2、部分會計科目使用不規范。如4月15號憑證收機關社保撥入喪葬費5,600元，借：銀行存款，貸：醫療支出—撫恤金。

3、費用支出票據不規范。零星費用支出大部分使用收款收據，部分使用存根聯和圓珠筆開票現象，如8月10號憑證付礦泉水2單，金額96.4元；4月8號憑證付粉刷維修費300元等使用收款收據存根聯。8月13號憑證付排插款1單，金額105元，使用圓珠筆開票。

4、報銷手續不完整。部分報銷發票沒有審批人或經手人、證明人，如4月16號憑證付銀行手續費金額128元；8月25號憑證付銀行手續費金額206.5元，無經手證明及審批人簽名。

5、藥品物資采購手續不完善。藥品物資購進時無入庫單，直接進入藥房，沒有設置專門藥庫。藥品采購、保管、領用等不相容的崗位沒有實行有效分離。

三、檢查意見及建議

1、加強現金管理工作，嚴格按《現金管理暫行條例》規定，建立健全現金賬目，逐筆登記，做到日清月結，賬款相符，嚴格實行收支兩條線，避免出現坐支現象。

2、嚴格按《會計基礎工作規范》的要求規范使用會計科目，保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發票。

3、加強一支筆審批制度，完善報銷手續，做到每張發票都有經手人、證明人和審批人簽名。

4、加強內部控制制度建設，建立健全職責分工的內部控制制度，物資采購應設立統一歸口部門管理，做到采購、保管、領用等不相容崗位有效分離及適合本行業細化財務管理制度。

5、建議由*局牽頭，組織*系統結合本系統具體開展的業務，建立一套完善財務處理和內部控制制度，主要加強會計基礎工作，包括現金收支、資產管理、物資采購的進出倉管理、賬本登記、費用報支等等，必要時可以組織系統財務人員進行專業培訓。

質量檢查工作報告(精選8篇)

作為公司的員工，我們只有在工作中尋找樂趣，才可以把工作推動到極致。為了給我們后續的工作提供幫助，我們就要在花時間去寫一份述職報告了。述職報告類似于工作總結，但又不同于工作總結。那么，你知道怎么寫具體的述職報告內容嗎？下面是小編精心為您整理的“質量檢查工作報告(精選8篇)”，供您參考，希望能夠幫助到大家。

質量檢查工作報告 篇1

根據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關法律法規的規定和泉州市財政局《關于開展20xx年會計信息質量檢查工作的通知》精神，我局發出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年*月*日對*20xx年度會計信息質量進行檢查，檢查的主要內容是該單位20xx年會計資料的真實性、完整性、會計信息披露是否充分完整及會計制度的執行情況，現將檢查情況報告如下：

一、基本情況

*屬于差額撥款基層醫療衛生機構的事業單位，現有在編人員12人，非在編人員15人。設有出納一名，會計人員是聘請一名臨時代記。20xx年度收入合計3,133,540.33元，其中財政補助收入1,201,760.00元；醫療收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合計3,055,107.35元，其中醫療衛生支出2,688,956.23元；設備購置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年結余78,432.98元。

二、存在問題

1、現金日記賬登記不規范。（1）沒按規定的會計期間登記入賬，該單位每月20日為結賬日。（2）每頁第一行摘要欄沒有寫“上年結轉”或“承上頁”及余額，每頁最后一行摘要欄沒有寫“結轉下頁”并結出余額。（3）沒有做到日清月結，現金日記賬只登記至6月20日，出現坐支現象。（4）金額登記錯誤時沒按規定紅筆劃線更正，隨意涂改。

2、部分會計科目使用不規范。如4月15號憑證收機關社保撥入喪葬費5,600元，借：銀行存款，貸：醫療支出—撫恤金。

3、費用支出票據不規范。零星費用支出大部分使用收款收據，部分使用存根聯和圓珠筆開票現象，如8月10號憑證付礦泉水2單，金額96.4元；4月8號憑證付粉刷維修費300元等使用收款收據存根聯。8月13號憑證付排插款1單，金額105元，使用圓珠筆開票。

4、報銷手續不完整。部分報銷發票沒有審批人或經手人、證明人，如4月16號憑證付銀行手續費金額128元；8月25號憑證付銀行手續費金額206.5元，無經手證明及審批人簽名。

5、藥品物資采購手續不完善。藥品物資購進時無入庫單，直接進入藥房，沒有設置專門藥庫。藥品采購、保管、領用等不相容的崗位沒有實行有效分離。

三、檢查意見及建議

1、加強現金管理工作，嚴格按《現金管理暫行條例》規定，建立健全現金賬目，逐筆登記，做到日清月結，賬款相符，嚴格實行收支兩條線，避免出現坐支現象。

2、嚴格按《會計基礎工作規范》的要求規范使用會計科目，保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發票。

3、加強一支筆審批制度，完善報銷手續，做到每張發票都有經手人、證明人和審批人簽名。

4、加強內部控制制度建設，建立健全職責分工的內部控制制度，物資采購應設立統一歸口部門管理，做到采購、保管、領用等不相容崗位有效分離及適合本行業細化財務管理制度。

5、建議由*局牽頭，組織*系統結合本系統具體開展的業務，建立一套完善財務處理和內部控制制度，主要加強會計基礎工作，包括現金收支、資產管理、物資采購的進出倉管理、賬本登記、費用報支等等，必要時可以組織系統財務人員進行專業培訓。

質量檢查工作報告 篇2

北京注協**會計師事務所執業質量檢查工作總結

各會計師事務所：

根據中國注冊會計師協會的規定和精神，我們于2006年7月4日至8月30日對50家會計師事務所進行了檢查，13家事務所予以復查?，F從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對2006的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了2006年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中2004年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。檢查范圍：2006年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業2005審計報告。被檢查事務所共出具審計報告共2451份，檢查組抽查226份，抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目；選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題 內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%；注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

三、具體審計項目存在的問題分析 法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；未按照企業會計準則的要求披露關聯方關系及其交易；會計報表附注未將主要報表項目內容予以列示；未披露財務報表的批準報出日期；管理當局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應作為審計報告附件的內容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的情況。

3、新所和小所對業務約定書重視不夠。沒有業務約定書、約定書要素不完整或內容不恰當的情況，被審計企業未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業務檢查發現的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業務如果涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師承擔不必要的法律責任。綜合類項目存在的問題

1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務所未編制審計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據項目的實際進行調整以適應項目的需要。對審計程序表執行情況的說明一般不予重視，減少審計程序未經有關責任人批準，在實際執行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業的相關風險因素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據，沒有審計目標的描述，對以前審計的描述簡單，沒有費用預算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據，也沒有執行相應的審計程序；對影響本期的大額結轉項目沒有進行追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質性測試的時間、性質、范圍沒有形成對應關系，體現不出制度基礎審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的，收集長期檔案資料不齊。

實質性測試存在問題

1、對往來款項的函證情況普遍執行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發函但在回函很少的情況下，沒有執行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監盤程序普遍實施不到位。對實物資產的審計，一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務所的監盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數據倒扎至報告日進行核對，使執行的審計程序不能達到審計目的；對因客觀原因不能執行監盤或抽盤的實物資產，沒有執行相關的替代程序；底稿中缺乏審計人員對大額資產產權的關注，如金額較大的固定資產的發票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為4萬元，占總資產38.77%。其中工程施工0萬元，注冊會計師未按工程項目編制明細表，未關注工程進度情況，也未進行實物監盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權益法核算，沒有對當期損益的調整是否正確，以及是否應編制合并報表進行判斷。

4、收入確認不符合相關準則的規定。如某施工企業當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入的確認依據，沒有結合工程合同、工程進度等進行收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數事務所普遍存在對現金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據不充分、不恰當，不足以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據，沒有對證據的分析與職業判斷軌跡與記錄；有的出現審計證據不支持審計結論或二者不一致的情況；有的搜集審計證據不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據，檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。

如某公司主營業務收入增長106.30%，但主營業務成本只增長了20.41%，2005收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業務成本。該交易為臨近資產負債日進行的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規模、償債能力等；審計人員未對相關合同條款進行認真檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件；未關注公司是否已實際發貨，未查閱到交貨手續，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

部分事務所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。

審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司2005年12月31日的資產負債表以及2005的利潤表和現金流量表?！?，無形中擴大了注冊會計師的責任。

對審計過程中發現的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業無形資產-專利2005年期初140萬 下一頁

質量檢查工作報告 篇3

各會計師事務所：

根據中國注冊會計師協會《會計師事務所執業質量檢查制度(試行)》的規定和《中國注冊會計師協會關于開展XX年年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對50家會計師事務所(包括分所)進行了檢查，13家事務所予以復查，注協會計師事務所執業質量檢查工作總結。現從以下四個方面進行匯報：

一、今年檢查工作的特點和基本做法

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對XX年年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真準備和精心安排。

(一)認真做好檢查前的各項準備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了XX年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容;召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓;針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

(二)檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中XX年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業、外商投資企業XX年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份)，抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業務，與往年不同，我們從實際出發采取了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式，會計年終工作總結《注協會計師事務所執業質量檢查工作總結》。

在抽取審計業務項目時，選擇能全面反映事務所執業水平的業務類型和業務項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或審計小組的業務項目;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的機會，很多接受檢查的事務所非常重視與檢查人員交流執業經驗和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業培訓的好機會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事務所業務質量的目的。

二、檢查中發現的主要問題

(一)內部質量控制存在問題

對事務所內部質量控制的檢查，主要采取調查問卷、現場詢問并結合具體審計項目的檢查來進行。

檢查中發現大部分事務所建立了一整套以項目承接、項目風險管理、各級業務人員的職責規定、審計工作底稿審核規定、內部控制評價規程等為主要內容的內部質量控制制度和業務項目風險控制規程，在制度上為業務質量提供了保證。

但少數事務所缺乏具體可行的制度，如有的事務所未建立執業規程或審計手冊，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和內容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發，制度建設和執行處于薄弱環節，項目質量控制依賴具體的執業人員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間執業質量存在較大差異，風險控制標準不統一。

(二)職業道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調查問卷、現場與相關審計人員詢問方式，未發現事務所及注冊會計師惡意違背職業道德的情況。

但我們發現事務所業務收費大多偏低，有的業務收費僅為標準收費的20-30%;注冊會計師普遍未就新承接業務與前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執業環境、執業隊伍素質、不正當競爭等因素的影響，部分事務所自身存在重收益、輕質量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務所出現內部分化、業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

質量檢查工作報告 篇4

**地區2011會計信息質量檢查

工

作

總

結

為切實履行財政部門會計監督職責，綜合治理會計信息失真問題，全面提升機關、企事業單位會計信息質量，根據**財政廳?關于組織地州財政部門開展2011會計信息質量檢查的通知?（*財監?2011?**號）精神，我地區分級負責，精心組織，在全地區開展了會計信息質量檢查工作，現將有關情況總結如下：

一、基本情況

對于開展2011，我地區高度重視，收到財政廳*財監?2011?**號文件后，及時以?關于轉發?關于組織地州財政部門開展2011會計信息質量檢查的通知?的通知?（**財監?2011?**號）轉發各縣市，并對開展2011會計信息質量檢查工作提出相關要求。與此同時，還制定了?**地區本級2011會計信息質量檢查實施方案?，明確了本級會計信息質量檢查的目的、工作重點、檢查內容、檢查工作的組織等。

各縣市根據地區的安排，也都制定了本縣市的會計信息質量檢查方案，對本縣市的會計信息質量檢查工作做出安排部署。

根據***（省）財政廳的安排和檢查工作重點，我地區確定了**戶檢查單位，其中：國有及國有控股企業**戶，民營企業**戶，行政事業單位**戶。

地區本級2011年會計信息質量檢查是結合“小金庫”重點督查一并進行的，縣市則是組成專門檢查組實施的。檢查工作主要對2010年的會計信息質量進行了檢查，主要內容是：是否依法設置帳薄；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整；會計核算是否符合國家統一的會計制度；會計工作人員是否具備從業資格等。檢查過程嚴格按照?財政檢查工作辦法?、?財政部門實施會計監督辦法?以及財政部?關于印發財政檢查工作規則的通知?要求進行，做到程序合法、事實清楚、定性準確。實際檢查**戶，其中：國有及國有控股企業**戶，民營企業**戶，行政事業單位**戶。檢查投入人力**人，其中財政部門投入人力**人。發現違規問題金額**萬元，處罰了**戶，罰款**萬元。

二、主要做法

（一）加強檢查業務知識學習，搞好查前準備。俗話說，打鐵先得自身硬。為搞好會計信息質量檢查工作，在進點前組織檢查人員進行簡單的培訓，使檢查人員充分認識檢查的重要性，學習一些檢查業務知識，提高參檢人員的思想覺悟和業務素質，并就檢查紀律，具體的檢查方法、步驟、檢查中應注意的問題等進行強調，為檢查工作的順利展開打下堅

實基礎。

（二）嚴格檢查程序，嚴把問題的處理處罰關。會計信息質量檢查的批準文件、檢查通知、檢查審理和處理決定都必須按規定的程序進行，這是依法行政的要求。為規范檢查工作，保證檢查質量，在檢查中每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部?財政檢查工作規則?的要求，以?中華人民會計法?、?國務院違反財政法規處罰的暫行規定?、?會計基礎工作規范?、?行政事業單位會計制度?、?企業會計準則?、?企業會計制度?、?現金管理暫行條例?、?關于全省規范機關津補貼實施工作有關問題的緊急通知?等法律法規為依據，嚴格檢查程序、標準，切實履行財政監督職責。

1、按規定下發檢查通知書；

2、制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容；

3、召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關檢查事宜；

4、認真填寫工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可；

5、如實撰

寫檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規定的時間內撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時間內及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據，確保處理處罰質量。

（三）注重對檢查信息的反饋與分享。為鞏固會計信息質量檢查成果，達到處理違規違紀問題，規范財務收支行為，促進財政財務管理水平的目的。在檢查工作中，對發現存在的會計信息質量、財政資金管理使用及單位財務管理制度等方面問題，向其主管領導反饋，并將信息分享給財政分管職能科（股）室。通過檢查信息情況的反饋與分享，不但溝通了情況，讓相關領導、科（股）室了解掌握財政資金在管理使用中存在的問題，便于加強管理或改進。也使有關方面清楚監督檢查工作的目的，從而支持監督檢查工作，進而形成監管合力。

三、存在的不足及今后工作打算

財政監督工作涉及面廣、政策性強，不全面掌握財政管理法規、政策，就不能充分發揮財政監督職能。我地區存在財政監督檢查專職人員少、從事財政監督工作時間短、對財政監督檢查工作還比較陌生，自身業務素質有待提高，相關業務知識面少，知識得不到更新，業務素質跟不上等問題。我們在加強自學的基礎上，希望上級部門能組織一些關于財

政監督方面知識的學習，學習?預算法?、?會計法?、?行政處罰法?、?稅收征管法?、?財政違法行為處罰處分條例?、?財政檢查工作規則?、以及部分經典案例等法律、法規以及一些財政監督的方法和技巧。通過學習，提高財政監督檢查人員的業務素質；規范監督檢查行為；增強執法水平和能力。

今后，我們將緊緊圍繞服務財政管理和深化財政改革的總體目標，改變只重檢查、不重管理，監督檢查和管理相脫離的片面做法，做到在監督檢查中發現財政財務管理上存在的問題，完善制度、堵塞漏洞、提高財政管理水平，逐步從監督檢查型轉變為監管服務型。

質量檢查工作報告 篇5

為切實履行財政部門會計監督職責，全面提升會計信息質量和會計工作規范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據*財監[20xx]28號文和*財監[20xx]212號《關于開展20xx年會計信息質量檢查的通知》精神，結合我市實情統籌安排會計信息質量檢查工作，截止目前此項工作已基本結束?，F將檢查的情況報告如下：

一、加強領導，周密部署

為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發檢查通知書，積極協調相關主管部門，整合監管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經研究決定，由財政局紀檢組、監察室牽頭，針對檢查對象專門抽調相關業務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協調，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。

（二）認真研究確定檢查單位和檢查內容。根據*財監督[20xx]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫藥衛生等民生工作作為會計信息質量檢查重點，并緊密結合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質量和會計工作規范化管理水平為目標，認真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產開發有限公司、*市教育局、*市水務處、*衛生院等5個行政企事業單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內容、時間及工作要求。

（三）加強學習培訓，提高檢查質量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業務知識學習，于7月上旬組織全體參檢人員認真學習《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規，并邀請*財政局監察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準備。

二、認真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛生院主要檢查其收支兩條線和新農合、藥品零差價補助執行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監督是否到位；保障性住房*小區主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側重生均經費是否按時足額下撥到校；糧油公司則側重于儲備糧收儲補貼經費的使用。

（二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發現問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現金日記賬登記不規范。沒有按規定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結，出現坐支現象；個別單位金額登記錯誤時沒按規定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會計科目使用不規范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產直接在成本費用列支、接待費在辦公費中列支等。

三是票據報銷不規范。有些單位的報銷票據沒有經辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯或圓珠筆開票等。

四是大額現金支付現象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。

五是固定資產管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產核算直接在成本費用中列支，而且固定資產和無形資產沒按規定進行折舊和攤銷。

六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和

檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。

一是要求相關業務主管部門結合業務工作進一步加強財務方面的管理和監督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。

二是建議業務主管部門針對檢查中發現的共性問題，牽頭組織開展系統內部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責令相關單位進行賬目調整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。

四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續教育培訓力度，特別是對新從業會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質量。

五是建立健全會計監督體系，強化會計監督職能，加強監督檢查執法力度，建立健全內部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強執法隊伍自身建設，加強財政執法人員培訓，努力提高業務水平和執法能力，保證監督質量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監督干部隊伍。

質量檢查工作報告 篇6

xx-xx學年第二學期期中教學秩序檢查總結

為進一步規范學校教學管理、保證教學質量，根據學院要求，基礎醫學教研室二對教研室所涉及的課程進行了教學秩序檢查，檢查情況如下：

一、整體教學秩序

1.教學保障情況：各教師，教案規范，備課量、作業布置符合要求。上課班級教室衛生狀況良好，教學設施運轉良好，教室內教學設施準備比較充分，多媒體視音效果基本正常，保證了教學活動的正常運行。

2.教師到崗情況：教師按時到崗，沒有出現無故不到課、提前下課、隨意調課等現象。課堂上授課教師精神飽滿，教學態度認真，課堂氣氛活躍。

3.學生到課情況：大部分學生能夠按時到班級上課。

二、存在以下問題:1.部分學生上課玩手機，小聲說話，聽課不認真；

2．部分學生帶早餐進教室，并將雜物等隨意丟棄，影響了教室衛生；

三、整改措施：

1．要求各任課教師嚴格課堂管理，采取多種方式考勤，掌握學生到課情況，并且管理好課堂秩序，不僅要提高學生到課率，更要使學生積極參與課堂教學，提高學習效率。

2．要高度重視教風、學風建設，輔導員和教師要聯動起來，積極采取有效措施確保學生進課堂。教育學生上課時應帶上必備學習用具，養成上課記筆記的習慣，提高記筆記的能力。

3．定期對教學的各個環節跟蹤檢查，及時發現問題并整改，保證各項教學工作順利進行并提高教學質量。

質量檢查工作報告 篇7

翁源縣財政局監督檢查辦xx年

會計信息質量檢查工作總結

市財政局監督檢查辦：

根據《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監督辦法》的有關規定以及韶財監[xx]4號《關于下達xx年我市財政監督工作檢查項目的通知》要求，我局派出檢查組于xx年9月19日至xx年10月9日，對翁源縣交通運輸局（以下簡稱交通局）和翁源縣物資總公司（韶關粵聯民用爆破器材翁源分公司）等兩個單位進行了xx會計信息質量（會計核算是否真實合法、信息披露是否充分完整等）的檢查?，F就有關檢查情況總結匯報如下。

一、選擇好檢查內容，作好檢查前的準備工作

根據市局監督檢查辦的要求，我們對行政事業單位、國有及國有控股企業兩大系統內在財政資金額度大、涉及預算內外支出類別多、資金管理的法規制度較多的特點，重點選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關粵聯民用爆破器材翁源分公司）。針對這兩個單位的特點，在實施檢查前，我們結合會計信息質量檢查的主要內容：是否依法設置帳?。粫嫅{證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整；會計核算是否符合國家統一的會計制度；會計工作人員是否具備從業資格等，收集有關法律法規政策文件，整理被檢查單位的會計報表、專項報告等基礎資料；向涉及資金管理分配科室索要指標文件和具體資金管理制度。并將具體使用內容、金額、項目要求等情況錄入專項檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進行，一般情況下都能根據檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進行政策法規業務培訓，學習掌握有關政策。使每位檢查人員充分熟悉相關法規政策和被查單位的有關情況，明確檢查的要點、難點和切入點。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準問題所在，使其檢查不走過場，力爭達到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負責公路建設及養護、客貨運輸管理和水路交通行業管理的主管職能部門。內設機構有辦公室、業務股等股室，下轄兩個事業單位（交通管理總站、地方公路站），一個企業單位（裝運公司）。至xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實行獨立核算，開設銀行帳戶2個（零余額戶、公路建設專戶），設置會計員和出納員各一名，會計核算執行《事業會計制度》。全年總收入為：1,006,元，支出：1,001,元，結余4,元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國有企業，主要經營民用爆破物資批發、零售，兼營民爆運輸和配送等，該公司現有干部職工14人，其中技術人員9人。全年的主營收入為：5,025,元，兼營收入為125,元，均已申報納稅；支出：產品銷售支出（含銷售成本、費用及稅金）3,302,元,營業外支出114,元,管理費用支出1,720,元，所得稅支出4,,凈利潤8,元。

三、檢查中發現的主要問題

通過檢查，發現被檢查單位的會計工作還存在比較多的問題，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整：有的支出憑證未經領導簽批，有白條或三聯收據抵賬的現象，有現金支出但未設置現金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫不規范，個別單位使用會計科目有差錯，多種業務記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未填寫，賬簿啟用表填寫不完善，單位未蓋章，負責人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫。四是內部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現已責令其單位限期派人參加培訓考試，取得會計從業資格證，或另派其他有證人員接替）。

四、處理情況

對于本次檢查發現的問題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執行各種法律法規和財經制度。同時，財政部門將加強同有關部門的協助，形成監管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業的健康發展營造良好的外部環境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發現違規現象，將根據《會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經驗，以有效提高會計信息質量。

翁源縣財政局監督檢查辦

二○一一年十月一十二日篇二：會計信息質量檢查工作總結關于xx年會計信息質量檢查情況的報告**市財政局：

為切實履行財政部門會計監督職責，全面提升會計信息質量和會計工作規范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，根據*財監[xx]28號文和*財監[xx]212號《關于開展xx年會計信息質量檢查的通知》精神，結合我市實情統籌安排會計信息質量檢查工作，截止目前此項工作已基本結束?，F將檢查的情況報告如下：

一、加強領導，周密部署

為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監督檢查工作的紀檢組長牽頭負責，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發檢查通知書，積極協調相關主管部門，整合監管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場，經研究決定，由財政局紀檢組、監察室牽頭，針對檢查對象專門抽調相關業務股室成員組成檢查組，切實加強對檢查全過程的組織、指導、協調，及時解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進行。

（二）認真研究確定檢查單位和檢查內容。根據*財監督[xx]212號文件精神，我市將糧食、保障性住房建設項目、教育、水利、醫藥衛生等民生工作作為會計信息質量檢查重點，并緊密結合“小金庫”專項治理工作，以全面提升會計信息質量和會計工作

規范化管理水平為目標，認真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產開發有限公司、*市教育局、*市水務處、*衛生院等5個行政企事業單位開展檢查，進一步明確檢查的范圍、重點、內容、時間及工作要求。

（三）加強學習培訓，提高檢查質量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發至相關單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員加強相關業務知識學習，于7月上旬組織全體參檢人員認真學習《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等法律法規，并邀請*財政局監察分局領導進行檢前指導，進一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準備。

二、認真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業務情況，檢查前檢查組人員分工收集準備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務會計機構、人員基本情況、財務收支、信息披露等基本情況外，有針對性地選擇不同重點進行檢查。如衛生院主要檢查其收支兩條線和新農合、藥品零差價補助執行情況；水務處主要檢查其水利設施建設專項資金使用和跟蹤監督是否到位；保障性住房*小區主要檢查其工程管理費用的開支情況；教育局側重生均經費是否按時足額下撥到校；糧油公司則側重于儲備糧收儲補貼經費的使用。

（二）嚴格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認真、如實地將發現問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負責人簽名確認。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現金日記賬登記不規范。沒有按規定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結，出現坐支現象；個別單位金額登記錯誤時沒按規定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會計科目使用不規范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如個別單位購入固定資產直接在成本費用列支、接待費在辦公費中列支等。

三是票據報銷不規范。有些單位的報銷票據沒有經辦人、證明人、審批人簽字；個別付款憑證沒有領款簽收，有的發票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯或圓珠筆開票等。

四是大額現金支付現象仍然存在。主要集中在接待費、辦公用品、茶葉及維修費支出等方面。

五是固定資產管理不到位。個別單位購入電腦等辦公設備沒有進行固定資產核算直接在成本費用中列支，而且固定資產和無形資產沒按規定進行折舊和攤銷。

六是往來款項沒有及時處理。個別單位應繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結束后，檢查組及時對工作底稿進行匯總，認真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領導審閱，并及時將存在問題和

檢查建議反饋至相關單位，要求按時認真完成整改工作。

一是要求相關業務主管部門結合業務工作進一步加強財務方面的管理和監督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責問效，確保資金安全使用。

二是建議業務主管部門針對檢查中發現的共性問題，牽頭組織開展系統內部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責令相關單位進行賬目調整，歷史遺留的往來款項及時處理，應繳財政專戶款項應及時上繳。

四是加強會計隊伍建設，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續教育培訓力度，特別是對新從業會計人員的基礎工作不扎實等問題，加強《會計基礎工作規范》培訓工作，進一步提高會計信息工作質量。

五是建立健全會計監督體系，強化會計監督職能，加強監督檢查執法力度，建立健全內部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強執法隊伍自身建設，加強財政執法人員培訓，努力提高業務水平和執法能力，保證監督質量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監督干部隊伍。**市財政局

xx年*月*日篇三：xx會計信息質量檢查工作報告立山區財政局xx年會計信息質量

檢查工作報告我局根據市財政局《關于組織區縣財政局、市財政監督局開展xx年會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量檢查的工作方案》的要求，在xx年4月至10月期間，組織開展了本區xx年會計信息質量檢查,現將檢查工作的情況報告如下：

一、組織開展檢查工作的整體情況

年初，按照市、區有關財政會計監督方面的工作部署，我局結合工作實際，制定了《xx財政會計監督工作計劃》，并按要求上報xx年會計信息質量檢查公示名單。我局根據年初制定的工作目標和市局下達的會計信息質量檢查任務，認真開展了會計信息質量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個檢查組，對全區多戶企業進行了會計信息質量檢查。重點對公示單位進行了入戶檢查。

二、組織開展檢查工作的主要做法

今年我局會計信息質量工作圍繞國家宏觀調控重點和積極財政政策的實施，按照“擴內需、促增長、調結構、重民生”的要求，選取房地產及相關行業作為檢查重點。在被檢查的企業中，屬房地產行業的2家；屬鋼鐵深加工企業的2家；；其他分別歸屬于服務業和政府機關，對執行新會計準則的單位。一是關注涉及民生的政策問題；二是對新會計準

則執行情況開展檢查。三是結合“小金庫”治理工作，對相關的會計科目，實施了重點檢查。

為保證檢查工作程序規范與檢查人員行為規范，我局在內部機構的設臵上，設臵了兩個稽查科室，認真從事會計監督檢查工作，2個科室分別為財政監督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項檢查工作。并根據《財政部門檢查工作辦法》和《財政部門實施會計監督辦法》的相關規定，制訂了《立山區區財政局財政會計監督檢查工作計劃》，從檢查準備、檢查實施、檢查審理、結案歸檔等每一個環節都做了明確的規定。計劃的合理制定，有效促進了會計監督工作的有序開展，有力約束了監督檢查人員的個人行為，會計信息質量檢查規范化、精細化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規范和檢查人員行為規范，不斷完善本區會計信息質量檢查工作，對每個檢查項目，在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎上，針對行業特點和檢查對象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規范檢查程序意識，高度重視檢查證據的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認定都獲取了相關證據，并經被檢查人的確認；在檢查結束后，對檢查組提交的檢查報告、工作底稿等材料進行認真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質量和檢查成效。做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、依

據充分、程序合法、處理恰當。

三、檢查中發現的主要問題

會計基礎規范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業資格的會計工作人員；未按規定啟用會計賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項內容，無單位公章和個人簽章；會計檔案未按規定裝訂成冊；未按照規定的方法更正錯誤；憑證無簽章。實行會計電算化的單位基本存在。針對未按規定正確配備會計人員，即所有會計記錄、報告、檔案管理等環節均由一人操作問題，要求企業依法再配備一名會計人員；個別企業因企業規模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會出現賬務處理不及時問題，因為很多企業每月一次與代理記賬單位聯系，移交所需辦理的記賬業務。

四、上述問題產生的原

（一）被檢查單位領導人對會計工作認識不足

會計工作對經營管理工作的影響往往是間接的。正因為如此，有些單位領導人認為會計工作不抓無所謂，只把會計部門當成收、付款的一個窗口，認為會計工作就是簡單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領導說了算，因此也沒有必要學習業務和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，導致會計核算工作的各個環節與制度要求不符，進而影響單位會計信息質量。

（二）會計人員素質不高并忽視學習

有些會計人員文化水平，學歷層次較低，又沒有注意繼續深造，理不清科目、帳薄、報表之間的對應關系；也有一些會計人員雖有一定的業務水平，但長期忽視學習新的業務知識和新的會計法規，總按自己的習慣進行賬務處理，因此，對于一些新出臺的會計制度及核算要求不了解。此外，還有一些會計人員盡管對一些基本的會計核算規定還算了解，但是因缺乏應有職業道德素質，不認真執行制度，不按規定去做，工作貪圖簡單，降低自己的工作標準，而造成會計核算工作的不規范。

五、加強會計監督工作的意見和建議

（一）要加大會計信息質量檢查執法力度

關鍵在于抓好《會計法》和國家統一的會計制度的貫徹執行工作，要使《會計法》和國家統一的會計制度在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規范與疏導并舉。對違法會計行為和違法財務行為，不管是哪個單位，也不管是哪個人，都要堅持法律面前人人平等，對照《會計法》和其他有關法律、法規的規定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構成犯罪的，要依法移交司法機關處理，決不能姑息遷就。會計執法檢查要堅決做到有法必依，執法必嚴，違法必究，發揮法律的威懾作用，維護

法律的嚴肅性和統一性。

（二）依法實行會計從業人員資格證書管理制度確保每個從事會計工作的人員都真正具備從業能力，達到從業資格標準，都做到持證上崗；加強會計人員的職業道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，使之與會計法規等他律機制協調配合，共同規范會計行為，促進會計信息質量穩步提高。

（三）嚴格依法行政，提高執法水平

近年來，會計改革的速度非常快，會計知識更新的速度非?？欤瑫嫻ぷ骱蜁嫻芾砉ぷ鞯沫h境都發生了很大的變化，在這種情況下，我們會計執法人員必須在做好本職工作的同時，重視政治學習加強業務學習，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業務素養，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權，不徇私舞弊，不斷提高會計執法水平。篇四：會計信息質量自查報告

會計信息質量自查報告

為進一步提高公司會計信息質量，規范日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理部相關要求,我公司財審部組織進行了對會計信息質量自檢自查活動，范圍主要涉及公司xx、xx年1-9月的相關財務會計信息，內容主要包括公司財務人員崗位設置、相關財務會計制度、現金及其他資產管理、往來款項的核對、會計業務處理、會計檔案裝訂保管等?，F就自查情況報告如下：

一、財審部基本情況

目前公司財審部共計設置十名財務人員，設財務總監一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務印章按規定保管，現金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務專用章、發票專用章等印章由指定人員管理。

會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規等專題培訓活動。就今年來說，公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動，并通過考試等方式進一步強化落實相關業務會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產管理制度、財務開支審批管理制度、預算管理制度、內部控制制度、經濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規定，并在日常工作中嚴格按各項制度執行。

二、現金及其他資產管理

我公司辦理有關現金收支業務時，嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度。現金的使用嚴格按規定，現金由出納保管，現金收入當天存入銀行。出納根據審核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和

銀行存款日記賬。為了認真執行有關庫存現金限額的規定，并保證公司費用開支、公出借款和醫藥費用報銷等業務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現金進行盤點，公司建立了定期現金盤點制度，無坐支、設置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。

對于銀行存款，出納及時逐筆序時登記，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。公司日常使用的票據種類為支票，設置了票據登記薄，對票據購買、領用、注銷進行記錄。

我公司固定資產主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定資產日常管理工作，提高固定資產使用效益，根據國家相關法律法規，結合公司固定資產管理制度，實施專業化分類管理，固定資產歸口管理部門負責建立歸口固定資產分類臺賬。每年11月由財審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對固定資產進行實物盤點，財審部根據盤點表及時進行賬務處理。

三、往來款項的核對

我公司按照國家、行業、集團及公司本身的規定組織公司物資收發會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關部門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務，確保賬實相符、賬賬相符，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規范、合法，保證會計信息準確、完整、及時。

四、會計業務處理

我公司在處理會計業務時，按實際發生的各項業務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據齊全；如果是采購業務記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑

證和會計賬薄，同時編制出會計報表。另外，公司積極計算并及時繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。

五、會計檔案管理

我公司根據財政部《會計檔案管理辦法》的規定，科學管理財務會計檔案，建立、健全會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善有序存放。并設有專職會計檔案管理人員負責會計檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等相關工作，及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統一管理。

通過開展以上各方面自查自糾活動，我公司會計處理方法和財務管理工作總體符合會計準則及相關會計法律法規的要求，所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務會計各項工作不存在違法違規現象。但是還存在一些不足，目前公司財務人員實行的是定崗制度，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“營改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓學習活動，財務人員也在不斷努力接受并按新政次執行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。

嚴格管理、認真執行是做好財務會計工作的重要保障，今后我公司會依托信息化進一步加強財務會計管理力度，嚴格執行各項規章制度；與時俱進，積極學習新會計法規，不斷提高工作質量。認認真真的把財務會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計信息。篇五：關于會計信息質量檢查的情況匯報(行政事業)關于會計信息質量檢查的情況匯報

（行政事業單位部分）

根據工作安排，我們從8月17日起對黃驊市計劃生育局、水務局、公安局xx年會計信息質量進行檢查。具體情況匯報如下：

一、計劃生育局存在的問題：

（一）局機關

1、撥入專款未設立明細帳；

2、財政補助收入未設立專項經費項目；

3、?？钪С雒骷殠ぶ缓怂愕絰x年6月底；

4、?？钪С?宣傳費支出超預算，預算撥入為20萬元，單位列支.32元，造成?？钪g相互擠占；

5、專款支出列車油費元；

6、xx年6月購電腦13臺價款元、7月購電腦2臺價款8900元、9月購電腦3臺價款元、12月購電腦15臺價款元，未見政府采購手續；

7、7月購電腦2臺價款8900元、購空調2臺價款3600元、12月購數碼相機元未計入固定資產帳。

（二）育康醫院1、xx年收取孕健暫收款（總帳稱孕健收入）元沒有收費依據，且未開正是票據；2、1、xx年收取鄉鎮孕健服務費元沒有收費依據，且未開正是票據（xx年返還元，上年結轉元，余元）；

3、撥入?？钌夏杲Y轉元缺少明細科目4、xx年撥入?？蠲赓M技術費5萬元、民心工程款2萬元，在民心工程列支試劑款6894元結轉下年，加以前結轉數，共計滯留資金元。

質量檢查工作報告 篇8

開展執業質量的監督檢查工作，是行業誠信建設的內在要求和客觀需要。本次檢查工作由協會領導總體布置，監管部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經驗的基礎上，對20xx年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行了認真預備和精心安排。

（一）認真做好檢查前的各項預備工作。

中注協檢查工作布置會后，我們修訂了執業質量檢查工作計劃，確定了20xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內容；召開了執業質量檢查工作布置會，部署了今年業務質量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進行檢查前的培訓；針對小規模企業的特點，簡化了小規模企業的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點和基本做法

按照中注協要求，結合我會與財政局監督處不重復檢查的原則，對50家事務所進行檢查，其中20xx年后新設立的45家、具有證券期貨業務資格的2家、5年內未接受過協會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進行了執業質量復查。

業務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當競爭。

小組工作報告4篇

古人曾說，理論是實踐的眼睛，在當下這個社會中，書寫報告對我們來說是很普遍的。撰寫報告需要注意哪些內容呢？經過閱讀我們對于“小組工作報告”的了解更加深入了，希望此文能夠讓您更加明確自己的職業規劃！

小組工作報告 篇1

團小組工作總結

一、前言

作為團小組工作的核心，總結是一項非常重要的工作。通過總結，我們可以回顧過去的工作，總結經驗，樹立正確的工作思路和方法。同時，總結也是對工作成果的展示和對團隊成員的激勵，可以激發團隊的士氣，推動團隊持續發展。因此，我將在本文中詳細、具體且生動地描述我們團小組的工作總結。

二、組建與任務分配

我們的團小組是在去年初成立的，共有5個成員。在成立之初，我們制定了明確的目標和任務，即通過團隊合作，提高團隊成員的能力，完成給定的工作，并為我們的團隊帶來更多的機會。為了充分發揮每個成員的優勢，我們進行了任務分配。李明負責項目規劃和時間安排，王蕾負責與客戶溝通和協調工作，張強負責項目實施和進度控制，劉濤負責項目測試和質量保證，我負責項目評估和績效評價。

三、團隊協作

在整個工作過程中，我們團隊非常重視團隊協作。我們每周召開團隊例會，討論項目進展和問題，分享經驗和技巧。另外，我們還定期組織團隊建設活動，如戶外拓展、團隊旅行等，以增進團隊成員之間的默契和信任。經過一段時間的努力，我們團隊形成了良好的協作氛圍，有效地解決了各類問題。

四、項目成果

在過去一年中，我們團隊完成了多個項目，取得了較好的成績。我們成功規劃并實施了一個大型軟件開發項目。通過對客戶需求的充分了解和分析，我們團隊設計了一個全新的軟件系統，滿足了客戶對功能和性能的要求。該軟件系統在上線后獲得了客戶的高度評價，并為我們的公司贏得了一些大型項目的合作機會。另外，我們還完成了一個市場調研項目，收集了大量有關市場行情和競爭對手情報的數據，為公司制定了相應的市場戰略。

五、存在問題和改進措施

在工作過程中，我們也面臨了一些問題，如溝通不暢、任務沖突等。為了解決這些問題，我們團隊采取了一些改進措施。我們加強了溝通，提高了信息的傳遞效率。每個成員定期匯報工作進展，及時解決問題。我們加強了協作，提高了團隊成員之間的理解和信任。我們相互學習，相互支持，形成了一個良好的合作關系。我們加強了時間和任務管理。每個成員按照規定的時間節點完成任務，并及時反饋進展情況。

六、個人成長與展望

通過這一年的工作，我個人也得到了很多的成長和收獲。我學會了如何與他人有效地溝通和合作，在項目管理和團隊協作方面的經驗大大提升。我提高了自己的組織能力和時間管理能力，在繁忙的工作中能夠合理安排時間，高效完成任務。我意識到團隊合作的重要性，明白團隊的力量是無限的，只有通過共同努力，才能取得更大的成就。

展望未來，我們團小組將繼續保持良好的協作氛圍，團結一心，共同面對挑戰。在接下來的工作中，我們將進一步提高項目質量和效率，為客戶提供更好的服務和產品。同時，我們也會繼續加強個人能力的提升和團隊成員之間的交流和合作，不斷優化團隊的工作流程和方法，實現更大的突破和發展。

七、結語

通過一年的努力和團隊合作，我們團小組取得了一系列的成績和進步。我們相信，在每個成員的共同努力下，我們的團隊一定能夠繼續取得更加輝煌的成績。團隊合作無處不在，只有團結協作，我們才能共同走向成功的道路。我們團小組會繼續堅持團隊合作，不斷提升自我，為實現團隊的共同目標而努力奮斗！

小組工作報告 篇2

今年以來，在縣委縣政府的正確領導和上級部門的關心指導下，xxxx專責小組認真貫徹落實黨的十九大和習近平總書記在xxxx視察的重要講話精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞脫貧攻堅任務目標，結合我組工作實際，精心組織，狠抓落實，各項脫貧攻堅工作取得了較好的成效?，F將工作總結如下：??

一、主要完成情況

（一）社保、就業扶貧工作

1.就業扶貧車間建設情況。全縣按xxx市下達任務正在創建就業扶貧車間xxx個，帶動貧困戶勞動力人數xxx人。截止目前已有xxx個扶貧車間完成建設并上報申報材料，已完成xxx個扶貧車間認定。

2. 公益性崗位落實情況。全縣共有xxx個深度貧困村，按每個深度貧困村每村不少于xxx人及有勞動能力的極度貧困戶每戶至少安排xxx名公益性崗位要求，目前與深度貧困村xxx 名建檔立卡貧困戶簽訂公益性崗位勞務合同。全縣共xxx戶極度貧困戶，其中xxx戶極度貧困戶與各鎮人民政府簽訂公益性崗位勞務合同， xx戶安排為生態林護林員公益性崗位。

3.職業技能培訓情況。今年開展職業技能培訓xx期共xxx人，建檔立卡貧困戶xxx人。

4．城鄉居民養老保險費落實情況。截止xx月，全縣對符合條件的貧困人口由地方政府代繳城鄉居民養老保險費xxx萬元，參保率xxx%。

5.按時足額發放城鄉居民社會養老保險金。xx月份全縣年滿xxx周歲應領取養老金人數xxx人，發放養老金xxx萬元，發放率達xxx%。

（二）社會求助扶貧工作

1．完全喪失勞動能力或部分喪失勞動能力且無法依靠產業幫扶脫貧的貧困人口提供低保兜底保障情況。截止到201x年xx月xx日，全縣有農村低保對象xxx戶xxx人，農村低保覆蓋率為xxx%。建檔立卡貧困戶納入農村低保xx戶xx人充分發揮了低保兜底保障作用。

2．納入特困救助供養范圍的建檔立卡貧困對象基本生活費落實情況。截止到201x年xx月xx日，全縣有農村特困人員供養對象xxx戶xx人，其中納入建檔立卡貧困戶xx戶xx人。201x年xx月共發放納入特困救助供養范圍的建檔立卡貧困對象基本生活費xxx萬元。

（三）殘疾人扶貧工作

1.康復工作。xx月份做好殘疾人康復需求服務摸底調查，通過調查摸底，將對全縣xxxx名貧困殘疾人進行精準康復服務；為xxx名有需求的殘疾人進行輔助器具服務；為xx名殘疾兒童進行康復救助服務；對全縣xxx名殘疾人康復協調員進行培訓。

2. 教育工作。貫徹落實《殘疾人教育條例》，認真實施“陽光助學計劃”。積極鼓勵和幫助盲、聾、智力殘疾人上學。開展“國家彩票公益金助學項目”，認真做好殘疾學生高考指導服務工作。

（四）“雨露計劃”補助發放工作

1.經過多次核實，名單中符合補助人數為xxx人，最終確定201x年春季學期普通高校職業學歷教育補助符合申報的人數為xxx人，其中201x、201x年退出戶xxx人，201x年以來脫貧戶與未脫貧戶xxx人，補助資金xxx萬元，已全部發放到位。

2.短期技能培訓以獎代補xxx人符合申報條件，已發放獎補資金xxx萬元。

3.“兩后生”中期技能培訓xxx人符合補助，已發放生活費補助xxx萬元。

二、存在的問題

我縣脫貧攻堅公共服務工作雖然取得了一定的成績，但在工作開展過程中還存在一些問題：

1.短期技能培訓工作因每年的具體培訓項目和市場就業需求都在變化，無法滿足所有有培訓意向的人的需求和難以掌控就業市場需求，提高就業率和培訓效果有一定的難度。

2.部分貧困人員的等、靠、要的思想比較嚴重，部分貧困戶參加技能培訓、轉移就業和創業的意愿不強。

3.殘疾人就業困難。我縣殘疾人普遍存在文化程度底，缺乏就業技能，殘疾人就業困難。

4.低保動態管理難度大，對低保家庭經濟狀況和人員變化情況難以及時準確掌。

小組工作報告 篇3

這周是是我們開始初中生活的第四周，新的一周轉眼就過去了，在這一周里面我們小組的每個組員都對彼此有了更深的了解，并且一起學習與進步。

經過前面幾周的熟悉和適應，我們慢慢的對每個人的職務有所了解，慢慢的融入了班這個大家庭。

我身為我們小組的數學組長，在課堂上能夠專心的聽講，老師布置的作業完成得也不錯，自己的職責也完成得很好，但是我課上有的時候會開一些小差，這個缺點以后一定要改正。黃詩曼作為我們組的組長兼語文組長，她不僅每天都能很好的完成語文組長的職責，組長的職責她同樣也完成得很不錯，并且在上課的時候她積極的回答問題，在課下十分樂于助人，幫我們解決了不少難題。我們組的英語組長陳柯彤把自己的職責完成得很到位，可是在課堂上似乎太沉默了，希望以后你能在課上活躍一些。

接下來是我們的政治組長岑雨，他在課堂上十分的積極發言，在課下也很主動的幫助同學，希望他能繼續把自己的優點發揚出來。然后是我們組的歷史組長崔可可，她不但上課認真聽講，而且作業經常能得到老師的表揚，與組員的關系十分融洽。我們的體育組長岑靜潔上課十分認真的聽課，而且能很好的做筆記，但是在平時不是特別喜歡與人交流，希望以后你能多和同學們交流，一起共同的進步。最后是我的同桌，也是我們組的綜合組長鄧彥辰，他每天都能認真的完成自己的職責，還很熱心的幫助同學，在數學方面成績也非常好，數學測驗得了100分，希望以后你能繼續保持。

希望我們第一組的同學能在新的一周里繼續發揚自己的優點，改正自己的不足，共同創造一個最好的第一小組。第一組加油！

小組工作報告 篇4

小組年終總結報告

一、

在時間的輪回中，我們的小組又度過了一年?；厥走^去的一年，我們小組在各種機遇和挑戰中不斷成長和發展。作為小組的負責人，我榮幸地向大家呈上這份小組年終總結報告，以為大家呈上過去一年中我們的工作成果和經驗教訓。通過總結過去的經驗，我們希望能夠吸取教訓，為未來的工作邁向更大的進步。

二、工作目標與計劃回顧

1. 工作目標

去年初，我們小組在年度工作會議上制定了具體的工作目標，即提高團隊協作能力，提升工作效率，提供高質量的工作成果。

2. 工作計劃回顧

為了實現這些目標，我們小組制定了一個詳細的工作計劃。我們參加了各種專業培訓和團隊建設活動，以提升我們的技能和團隊凝聚力。我們還制定了嚴格的項目計劃，合理分配工作任務，并定期跟蹤和評估工作進展。

三、工作成果與亮點

1. 工作成果

在過去一年中，我們小組取得了一系列的工作成果。我們完成了多個項目，提供了高質量的成果。在各項工作中，我們注重細節和追求卓越，得到了客戶的一致好評。不僅如此，我們還成功實施了優化流程的措施，提高了工作效率和質量。

2. 亮點

在過去一年中，我們小組還有一些特別的亮點。我們注重團隊建設，開展了一系列的團隊活動。這些活動不僅增進了成員之間的溝通和合作，也增強了我們的團隊凝聚力。我們小組積極探索新技術和方法，不斷提升自己的能力。這不僅為我們的工作提供了更多的可能性，也為公司帶來了更多的價值。

四、經驗教訓與改進建議

1. 經驗教訓

在過去一年中，我們也遇到了一些挑戰和教訓。我們發現及時溝通和協調對項目的成功至關重要。由于一些成員之間的信息不暢和工作分配不均，我們的項目進度受到了一定的影響。我們也認識到了工作壓力對團隊合作的影響。有些成員在工作中出現了壓力過大的情況，導致了工作效率的下降。

2. 改進建議

為了改進我們的工作，我們小組提出了以下建議。我們將加強團隊間的溝通和協作，確保每個成員都能明確自己的工作職責和項目目標。我們將重視成員的平衡和工作壓力，確保每個人都能夠合理分擔工作并有適當的休息和放松時間。

五、未來展望與發展計劃

1. 未來展望

在未來的一年里，我們小組將進一步努力，不斷提高自己的能力和工作質量。我們將繼續加強團隊合作，提高團隊凝聚力和工作效率。我們還將積極探索新的發展機遇和挑戰，為公司創造更大的價值。

2. 發展計劃

為了實現我們的發展目標，我們小組制定了一系列的發展計劃。我們將加強自身的學習和培訓，不斷提升專業技能和知識儲備。我們將密切關注行業動態和最新技術，及時調整和優化我們的工作方式。我們還將加強團隊間的合作和協調，建立良好的溝通機制。

六、結語

回顧過去的一年，我們小組在各種機遇和挑戰中成長和發展。我們取得了一系列的工作成果并獲得了客戶的好評。同時，我們也經歷了一些教訓和挑戰，幫助我們更好地發展和進步。展望未來，我們將繼續努力，為公司的發展貢獻更多的力量。相信在大家的共同努力下，我們的小組一定能夠迎來更輝煌的明天！

工作報告總結4篇

最近讀了一篇介紹“工作報告總結 ”的網絡文章現在與大家分享。時間寶貴無比我們要不斷學習日益精進，這段時間的工作開始收尾了。我們不能忘記還有工作總結要寫，總結是事后對某個階段的學習或工作情況作加以回顧檢查并分析評價的書面材料。這只是我個人的看法供您作為參考！

工作報告總結 【篇1】

20xx年是新洋公司與見通公司及工機國能公司合并后正式運行的第一年，我作為見通公司的員工有幸融入這個集體，并負責公司的技術與經營工作，在公司領導的關切及各部門配合及協助下，我負責的技術經營部的工作也逐步步入正軌，并實現了經營與技術的各項工作積極有序地發展，取得了一定的成效?，F將技術經營部20xx年度的主要工作匯報如下：

一、20xx年技術經營部各項工作簡要及回顧

(一)、全年經營狀況及經濟完成指標

工程26個，合同金額共計186萬，工程完工率100%，完成工程結算率100%。參與溫州電力局運檢公司配電運檢工區招投標項目1個，中標金額211萬，目前該項目正在施工中。承接35kV送電線路工程2個，合同金額計14萬。與永強項目部簽訂合同4份，合同金額共計210萬。

（二）、技術服務工作成效

技術部門工作核心就是對每個工程提供優質的技術支持與服務，技術部門工作的好壞直接關系到工程的施工進度，工程的施工質量的

優劣，是一個公司施工力量大小的直接體現。20xx年度我部門技術主要工作具體表現為：

1.工程施工合同編寫管理及合同保管；

技術交底及工程施工方案、施工作業指導書編寫，編制施工進度報表，完成情況及工程施工停電、帶電作業計劃表；

帶電作業計劃申報及停電、帶電作業所需的工作票開票；

4.收集并提供用戶工程報驗所需的相關文件及資料；

5.提供工程竣工圖紙及相關竣工資料，工程涉及到監理單位審簽的，向監理單位提交相關的開工及竣工資料及臺帳；

6.主業工程施工現場收資，并報溫州電力局年底項目計劃。

二、20xx年工作展望

新的一年里，技術經營部工作的主導思想將是不斷加強自身的建設，提高自身業務能力，并進一步完善經營部的制度建設，以適應變幻莫測的市場環境。扎扎實實的工作態度開展新年的工作。工作展望如下：

1.與各部門相互配合，團結協作，以確保每項工程優質順利完工；

2.配合工程建設部門積極參與到工程項目管理中，制定施工計劃表，合理安排工期，確保每項工程在合同期內完工；

3.不斷完善技術經營部工作制度，提高自身業務能，并進一步提高工作效率；

為項目創效創造有利的條件。

工程進帳等情況進行監控。

三、總結語

已過去的努力奮發，扎扎實實的開展工作，同時祝愿公司發展欣欣向榮，蒸蒸日上！

工作報告總結 【篇2】

1 概述

1.1 實習單位天瑞集團南召水泥有限公司基本情況

天瑞集團是融鑄造、水泥、旅游、煤電鋁四大產業為一體的綜合性企業集團，是河南省重點支持的百戶工業企業之一，位列xx年中國制造業企業第水泥、旅游、商貿物流等產業為一體的綜合性企業集團。xx年1月，“天瑞”商標被國家工商總局評定為中國馳名商標。xx年，集團躍居中國企業500強第382位，河南省xx年度百強企業第十，整體實力持續提升。

天瑞集團鑄造有限公司是全國最大的合金鋼鑄造企業，是鐵道部“鐵路產品定點生產廠”，擁有世界上最先進的德國V法造型生產線，已形成美國鐵路協會(AAR)質量管理體系認證、俄羅斯聯邦鐵路運輸認證局質量管理體系認證。產品暢銷國內外市場，生產的鐵路貨車搖枕側架在中國鐵路車輛改造市場中占側架資格的工廠，產品出口美國、俄羅斯、烏克蘭等國家，已躋身世界級高品質鐵路鑄件產品供應企業行列。

天瑞集團水泥有限公司(簡稱“天瑞水泥”)是國家重點支持的工藝裝備最先進的水泥熟料生產線。天瑞水泥遼寧、天津、安徽等省市，是河南省和遼寧省最大的水泥生產企業。

天瑞集團旅游發展有限公司下轄堯山-中原大佛景區(國家級風景名勝區、國家六羊山景區、南召真武頂風景區等佛文化(佛)和溫泉(湯)核心旅游資源。休閑、觀光為一體的國家5A級景區。

天瑞集團控股的三門峽天元鋁業股份有限公司，是中國第一家在香港上市的鋁業公司，年產電解鋁環保設施配套最完善、投資12多億元的汝州天瑞煤焦化120萬噸搗固焦項目已建成投產，將全力打造現代化的循環經濟煤化工產業基地。

我實習所在的公司就是天瑞集團旗下的天瑞集團水泥有限公司，天瑞集團南召水泥有限公司，始建2007年。公司建有一條日產4500噸新型干法回轉窯熟料生產線，兩臺水泥磨，熟料年生產能力139.5萬噸，水泥年生產能力240萬噸。

1.2 實習崗位基本情況

天瑞集團南召水泥有限公司，有電氣維修、機械維修、會計、中控操作員、質檢員。我所實習的崗位為機動處我的職務是電氣工程師助理，其主要任務是對各分廠的電工進行技術支援，解決各分廠電工處理不了的問題，對全廠電費進行核對，電氣備品配件進行審核。帶領各分廠電工維護電氣設備，保證生產安全順利進行。

機動處員工需要有電氣維修技能，熟悉公司各種設備維修維護。熟悉弱電、強電知識、熟練應用PLC、單片機開發、DCS設計。有較強的動手能力，具有獨立解決問題，能夠清醒冷靜處理突發問題，具有較強的集體工作能力和合作交往能力，要有創新革新意識。

在該崗位上不但要有較強的專業技術，還要有熟練的動手能力，做事膽大心細，知之為知之，不斷學習，接收新的設備和技術。

2 實習內容

2.1 實習過程

我們崗位的主要任務是對各分廠電工進行技術支援，負責全廠所有電氣有關的設備。比如各分廠的'執行器、軟起、變頻器、高壓電機、皮帶秤等技術復雜的設備以及復雜的控制回路等這些各分廠沒有能力進行維修的電氣設備，就會通知機動處，我們機動處就會去各分廠進行維修和技術支援。負責全公司所有網絡維護，中控畫面設計修改，以及對各電氣設備進行改進。對全廠供電總源的總降和管道維修班進行直接領導。

我們部門每天八點上班，到機動處辦公室。機動處處長參加早會，各分廠廠長反應分廠電工解決不了的問題，然后由我們去車間進行維修。平時我們在機動處辦公室待命，若有問題反饋到機動處后我們會馬上去現場解決。24小時待命，如若晚上發生突發事件我們需要快速達到現場，進行搶修，以免影響生產。如果需要增加改進電氣設備，由機動處進行設計，并指導分廠電工安裝調試。

每月對全廠電費水費進行核實和上報。對全公司所有電氣材料備品備件進行匯總審批上報。負責接待和配合電氣設備廠家來廠維修安裝。負責全公司所有用電設備。

2.2 實習成果

2.2.1素質提高

通過這幾個月的實習，我知道了電氣工作者要學會對知識的靈活運用，要會舉一反三。見到了許多只是從書本里聽過的電氣設備，豐富了自己的見識。改變了自己只會照搬課本習慣，學會了理論與實踐相結合。也學會了許多解決問題的方法。我們的工作需要不斷的接受新事物、新技術，這樣再能跟上技術的進步和優化發展，因此我的師傅很是注重我接受新事物的學習。實習期間我經過了培訓，學習到了很多懂得如何安全作業，如何高效的解決工作任務。培養了我的團隊意識和合作能力，培養了我的愛崗敬業的精神。讓我明白了要想在以后的工作中站穩腳跟我想我們必須做到以下幾點: 良好的心理素質，終生學習的習慣，頑強精神，團隊精神，明確目標。

2.2.2知識的學習與擴展

在實習期間，我發現我們在大學時學習的《電工基礎》、《模擬電子》、《plc》、《單片機的應用與開發》等學科都非常重要，但是學習的畢竟是理論知識。通過工作我學習到了許多課本以外的知識，開拓了自己的知識面，很深刻的全面的掌握了專業知識。如學習了高壓柜的配盤設計、電氣設備的一次回路二次回路的設計維修 、學習了軟起的安裝、變頻器的維修、高壓電機的維護、皮帶秤的調試等。學習到了plc深層設計制作，讓我更加熟練地設計修改維修plc。見到了許多自己沒有見過的電氣設備，開闊了自己的視野，并且還學習到了自己沒有接觸到的工業自動化控制DCS的設計，學會了光纖通訊的維修安裝，還了解到了水泥的生產工藝?？傊约旱膶I技能較之實習前得到了極大的提高，還學習到了許多沒有接觸過的知識。

2.2.3能力的提高與技能訓練效果

在工作中我們機動處一般解決突發事件，這是我的應急突發事件的能力得到了極大地提高。當發生問題時我們機動處處長就會讓我們先自己思考故障的問題和解決的辦法，這培養了我的獨立思考問題的能力還提高了我的分析判斷能力。在實習期間有幸參與設計公司節電減排改造項目，采用高頻斬波控制高壓電機技術來節約電能。不但提高了自己的專業知識，還提高了自己革新創造能力。在工作中需要和各分廠電工配合工作，提高了我的集體工作能力和合作交往能力。我們需要申請電氣設備急件，匯總電氣設備情況，向領導匯報工作，這些提高了我的口頭書面能力。公司經常進行相關培訓，去慈善機構做志愿者，提高了我的社會責任感。

3總結

通過這幾個月的實習使我通過學習在專業知識和人才素質倆方面得到鍛煉和培養，從而為畢業后走向工作崗位盡快為業務骨干打下良好的基礎。沒有開始實習之前，我們只能通過學校的實驗室或者是在課本上了解到相關的電氣自動化控制知識，了解到機電技術是指機和電的統一來實現一臺或多臺機械設備動作控制的技術。脫離實際工作中的知識不深刻，因為理論應當要有實踐的運用和驗證才能促進理論和實踐的雙方面的提高和發展，在實習當中讓我既可以將在學校學到的理論知識應用到實踐當中達到學以致用的效果，同時讓理論得到實踐的驗證，也使在實踐中加深了對理論的鞏固之時還讓自己在實踐當中發現理論的不足之處并加以有方向地有針對性地學習和提高。這次實習讓我們深切感受到理論聯系實際的重要性，近距離的了解專業實踐，受益匪淺。感受到電氣技術的飛速發展.在新奇和濃濃的求知欲的驅使下，我珍惜這來之不易的機會，提出了一個個好奇的問題.總之，這次實習讓我充分認識到知識的重要性，也認識到自身知識的欠缺，能力的有限."紙上得來終覺淺，須知此事要躬行"，所以我們要充分利用在學校的時間，努力學好我們的專業知識，在學好理論的基礎上投身實踐，以適應知識經濟發展需要，更好應對市場經濟的挑戰。發現自己專業知識不夠全面，有點粗心大意，并且自己動手能力創新能力有待提高。今后要通過不斷的學習來提高自己的含金量，活到老學到老,做事要細心謙虛。通過自己的努力考取電氣工程師資格證。

這幾個月的實習感觸頗多，發現自己真的長大了。我會不斷的努力，我相信我一定會在以后的日子實現自己的理想。

4 致謝

在此我非常感謝天瑞集團南召水泥有限公司給我提供這次實習的機會，我最感激的就是我的師傅，只要我不懂他就會認真耐心為我講解。他不但教會了我專業知識還教會了我許多做人的道理和對工作認真負責態度。感謝同事對我的幫助和領導對我的關懷。我永遠忘不了這些實習的日子，感謝這些日子給我帶來的進步。

工作報告總結 【篇3】

一、實習概述

在過去的三個月中，我有幸在XX公司實習，擔任了市場部的實習生。這段實習經歷讓我有機會接觸到真實的工作環境，并從中學習到了許多寶貴的經驗。

二、實習目標

在實習初期，我為自己設定了以下目標：

1. 了解并掌握市場部的基本工作流程；

2. 學習如何進行市場調研與分析；

3. 掌握基本的營銷策略和技巧；

4. 培養團隊合作和溝通能力。

三、實習經歷

在實習期間，我主要參與了以下工作：

1. 市場調研與分析：在導師的指導下，我學習了如何進行市場調研，收集并整理相關數據，然后進行分析。通過這一過程，我深入了解了市場的動態和競爭態勢。

2. 營銷策劃：我參與了公司新產品的營銷策劃工作。在團隊討論中，我提出了自己的見解和建議，并協助制定了營銷方案。

3. 客戶溝通：我有機會與客戶進行直接交流，了解他們的需求和反饋。通過這一過程，我學習到了如何與客戶建立良好的關系，并提高了自己的溝通技巧。

4. 團隊協作：在團隊中，我積極與同事溝通交流，共同完成工作任務。通過合作，我認識到了團隊協作的重要性，并培養了自己的團隊合作精神。

四、實習收獲

通過這次實習，我獲得了以下幾方面的收獲：

1. 專業知識：通過實際工作，我加深了對市場部相關知識的理解，并掌握了實際操作技能。

2. 工作經驗：在實習過程中，我積累了一定的工作經驗，為未來的職業發展奠定了基礎。

3. 人際關系：與同事和客戶的交流讓我拓展了人際關系，增強了自己的社交能力。

4. 職業規劃：這次實習讓我更加明確了自己的職業規劃和發展方向，為未來做好準備。

五、問題與改進

在實習過程中，我也發現了一些問題和不足之處：

1. 時間管理：在剛開始實習時，由于對工作流程不熟悉，我在時間管理方面存在一定的問題。為了改進這一點，我學會了制定工作計劃和時間表，合理安排工作進度。

2. 技術能力：我發現自己在一些專業軟件的使用方面還不夠熟練。為了提高自己的技術能力，我在業余時間自學了一些相關軟件的使用方法。

3. 溝通技巧：在與客戶的交流中，我發現自己的溝通技巧還有待提高。為了改進這一點，我經常向同事請教，學習如何更好地與客戶溝通交流。

六、總結與展望

通過這次實習，我不僅提高了自己的專業知識和技能，還增強了自己的職業素養和人際交往能力。這些寶貴的經驗將對我未來的職業生涯產生積極的影響。

在未來的工作中，我將繼續努力學習和提高自己的能力。我相信通過不斷努力和追求卓越的精神，我一定能夠取得更大的成就。

工作報告總結 【篇4】

一、工作回顧

轉眼有開心的、有煩惱的、有郁悶的、有憋氣的等等，正是這些經歷成就了現在的我，20xx年是我職業生涯上的一個里程碑。

之所以說管事的機會。

來公司馬上就要兩年了，回想剛進公司的時候，我是那么的稚嫩，各個方面都不成熟，經歷了，同時也給了我一定的壓力，在主管的道路上，剛開始感覺很迷茫，沒有思路、不知道工作該如何開展，在此要感謝金姐的輔導，在金姐的輔導下，我慢慢地開始有思路，慢慢地開始開展我的主管工作，剛開始我感覺管理比做事情復雜多了，很多事情在他們做不好的情況下，我親力親為自己做了，這樣過了一段時間，感覺自己很忙，心很疲憊，經過跟金姐溝通，發現自己犯了一個嚴重的錯誤，那就是什么事情都親力親為，不懂得如何引導幫助他們獨立去完成公司的任務，隨著時間的推移，慢慢的我對主管的一些基本工作已經輕車熟路，不過通過與金姐的再次溝通，我又有了新的壓力和動力，我要向主管的更高要求去做，不僅僅做些基本的工作，我相信通過自己的努力和公司提供的平臺一定能給公司創造出更大的價值，同時實現自己的價值。

二、工作總結

2.1經驗總結

來公司快兩年了，經過自己親身實踐的反思和總結，總結出能很好的勝任技術部工作所需要具備一些條件，如下表所示：

2.2問題總結

個人存在的問題：

在學習上缺乏條理性，沒有結構化的知識、清晰的思路。 在做事和管事角色的轉化方面還有待提高和加快。

在管理部門方面，缺乏帶團隊的經驗，缺乏跟團隊成員溝通的技巧。 部門存在的問題：

目前部門存在的最大問題就是工作混亂，工作的各個方面缺乏文檔

化，標準化、規范化、流程化。

三、來年工作開展

在標準化、規范化、流程化，更好的完成公司交給的任務，我相信經過20xx年的鍛煉我個人和整個部門及技術部其他成員都有很大的成長，這預示著在新的一年我們會把工作做的更好，在給公司創造價值的同時提升自己。